现金流管理与资金运作(2012年12月西南财大成都).ppt

现金流管理与资金运作;一、现金的概念与分析;（一）现金的概念;案例1：2004年部分家电制造企业资产结构;案例2：应收票据财务分析;（二）现金分析所要解决的基本问题;（三）现金结构分析 ;案例1：2008年年报部分上市公司现金占资产总计的比例;（四）现金周期分析;（四）现金周期分析;二、货币资金管理与运作;（一）存款管理与运作;案例1：人民币存款基准利率;案例2：协定存款;案例1：与利率挂钩的结构性存款 ;（二）理财管理与运作;案例1：货币型基金;案例2：债券逆回购交易;案例2：债券逆回购交易;案例2：债券逆回购交易;案例2：债券逆回购交易;案例2：债券逆回购交易;案例2：债券逆回购交易;案例3：委托贷款;案例4：什么是信托？;案例4：什么是信托？;案例4：什么是信托？;案例4：什么是信托？;案例4：什么是信托？;（三）集中管理与运作;1、普通现金池;2、名义现金池;2、名义现金池;3、集团协议转账;3、集团协议转账;4、集团资金余额管理;4、集团资金余额管理;5、收支两条线集中管理;6、集团账户存款;6、集团账户存款;6、集团账户存款;三、营运资金管理与运作;（一）应收应付票据的管理与运作;1、商业汇票的开立;（1）全额保证金银行承兑汇票;案例1：全额保证金银行承兑汇票;（2）准全额保证金银行承兑汇票;案例1：准全额保证金银行承兑汇票 ;（3）银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票;案例1：北京某石化有限公司“票易票”操作 ;案例2：前置保证金 + 后置银票 ;（4）动产（仓单）质押开立银行承兑汇票;案例1：动产质押开立银行承兑汇票业务流程;案例1：仓单质押开立银行承兑汇票业务流程;2、商业汇票的贴现;（1）卖方付息票据贴现;（2）买方付息票据贴现;案例1：买方付息票据贴现;案例1：买方付息票据贴现;（3）协议付息票据贴现;案例1：北京某贸易有限公司协议付息票据贴现;（4）代理贴现;案例1：代理贴现;（5）可回购式票据贴现;案例1：北京某汽车有限公司的回购票据安排;（6）商业承兑汇票承兑人保贴 ;案例1：深发展商业承兑汇票承兑人保贴模式;（7）商业承兑汇票持票人保贴;案例1：深发展商业承兑汇票持票人保贴模式;（8）集团贴现;（9）团开团贴;（10）放弃部分追索权商业汇票贴现;（11）票据池;（二）应收应付账款的管理与运作;1、应收账款的保理;案例1：明保理业务流程;2、反保理融资;案例1：工商银行的“沃尔玛供应商融资解决方案”;案例1：工商银行的“沃尔玛供应商融资解决方案”;案例1：工商银行的“沃尔玛供应商融资解决方案”;3、应收账款质押融资;案例1：保理融资与应收账款质押融资的区别 ;4、信保融资 ;4、信保融资;4、信保融资;案例1：中关村某企业信保融资案例;案例1：中关村某企业信保融资案例;案例1：中关村某企业信保融资案例;案例1：中关村某企业信保融资案例;案例1：中关村某企业信保融资案例;案例1：中关村某企业信保融资案例;案例1：中关村某企业信保融资案例;案例1：中关村某企业信保融资案例;案例1：中关村某企业信保融资案例;案例1：中关村某企业信保融资案例 ;案例1：中关村某企业信保融资案例;5、应收账款债权受让资金信托;5、应收账款债权受让资金信托;案例1：宇通客车应收账款债权受让集合资金信托计划;案例1：宇通客车应收账款债权受让集合资金信托计划;案例1：宇通客车应收账款债权受让集合资金信托计划;6、应收账款证券化;6、应收账款证券化;（三）预收预付账的管理与运作;1、三方保兑仓;案例1：三方保兑仓操作模式;2、未来提货权质押融资;案例1：未来提货权质押融资操作模式;3、四方保兑仓;案例1：四方保兑仓操作模式;4、先票/款后货;案例1：先票/款后货操作模式;（四）存货的管理与运作;1、动产质押融资;1、动产质押融资;案例1：动产质押融资操作模式;2、仓单质押融资;案例1：仓单质押融资操作模式;3、仓储公司统一授信担保;案例1：仓储公司统一受信担保操作模式;（五）短期借款的管理与运作;1、传统流动资金贷款;案例1：股票质押贷款;案例1：股票质押贷款;案例2：股权质押贷款;2、流动资金贷款管理暂行办法有关规定;2、流动资金贷款管理暂行办法有关规定;2、流动资金贷款管理暂行办法有关规定;3、授信额度;案例1：民生银行循环贷;4、法人账户透支;四、投融资管理与运作;（一）投资管理的基本理念;1、货币的时间价值;案例1：复利的现值和终值;2、风险和收益的权衡;案例1：风险态度;案例1：风险态度;案例1：风险态度;3、专业化与多元化;4、投资对象的选择;5、投资与融资的关系;6、固定资产的轻与重;7、固定资产的买与租;金融体系;1、中长期贷款;（1）传统中长期贷款;（2）买方信贷;案例1：买方信贷业务流程;（3）工程车辆等按揭贷款;