第3章 总账管理.ppt

出纳管理-现金日记账、银行日记账、资金日报 3.3 日常业务处理 操作演示 操作演示 操作演示 出纳管理-支票登记簿 3.3 日常业务处理 操作演示 出纳管理 银行对账 录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 自动对账 手工对账 查询银行存款余额调节表 核销银行账 长期未达账审计 3.3 日常业务处理 银行对账-输入银行对账期初 3.3 日常业务处理 操作演示 银行对账-银行对账单 3.3 日常业务处理 操作演示 银行对账-自动对账 3.3 日常业务处理 操作演示 银行对账-银行存款余额调节表 3.3 日常业务处理 操作演示 账簿查询 基本会计账簿查询 总账 发生额余额表 采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账 明细账 序时账 日记账 现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询 多栏账 先定义，再查询 3.3 日常业务处理 账簿查询-基本账簿（总账） 3.3 日常业务处理 操作演示 账簿查询-基本账簿（发生额余额表） 3.3 日常业务处理 操作演示 账簿查询-基本账簿（原材料明细账） 3.3 日常业务处理 操作演示 账簿查询-基本账簿（管理费用多栏账） 3.3 日常业务处理 账簿查询 辅助核算账簿查询 个人核算 个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。 部门核算 部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。 3.3 日常业务处理 账簿查询-个人往来账簿 3.3 日常业务处理 账簿查询-部门账簿 3.3 日常业务处理 操作演示 操作演示 操作演示 账簿查询 辅助核算账簿查询 项目核算 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及项目计划执行报告等。 客户核算和供应商核算 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算与管理。 3.3 日常业务处理 账簿查询-客户往来账簿 3.3 日常业务处理 账簿查询-项目账簿 3.3 日常业务处理 自动转账 外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证 工资：工资费用分配，相关费用计提 固定资产：固定资产增减变动、计提折旧 应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备 应付款管理：应付款发生、支付 存货核算：采购入库、销售出库 内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转 3.4 期末处理 定义转账凭证 定义内容 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式 生成转账凭证 自动转账凭证的生成顺序 相关凭证已经全部登记入账 自动转账生成的凭证仍需审核记账 3.4 期末处理 自动转账 3.4 期末处理 自动转账 转账定义 转账生成 自定义转账 期间损益结转 操作演示 操作演示 操作演示 操作演示 对账 总账与明细账核对 总账与辅助账核对 结账 结账前 检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。 检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。 核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。 对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。 损益类账户是否已结转至本年利润。 当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。 结账后 当月不能再填制凭证 将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额 3.4 期末处理 操作演示 操作演示 操作演示 * * * * * * * * * * 基础档案-财务-项目目录（定义项目分类） 为了便于统计，可将同一项目大类下的项目进一步划分。如将产品项目大类进一步划分为：学习类软件和游戏类软件。 3.2 初始设置 操作演示 基础档案-财务-项目目录（增加项目档案） 是将各个项目大类中的具体项目输入系统。 3.2 初始设置 操作演示 基础档案-收付结算 结算方式 资金收付业务中用到的结算方式。 ? 总账、应收、应付 付款条件 设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法 ? 应收、应付 开户银行 设置企业在收付结算中对应的开户银行信息 ? 应收、应付 3