中集集团外汇风险管理办法试行.pdf

编号：CIMC-BP-001 版本/修改次第 A/00 中集集团外汇风险管理办法 （试行） 页次/总页数 1/14 中集集团外汇风险管理办法 (试行) 生效日期： 2016-11-01 公开范围： 集团内公开 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 CHINA INTERNATIONAL MARINE CONTAINERS (GROUP) LTD. 第1页，共14页 编号：CIMC-BP-001 版本/修改次第 A/00 中集集团外汇风险管理办法 （试行） 页次/总页数 2/14 部门 制度体系 专业系统 制度体系 版次 编制 审核 管理部门 协管领导 协管领导 签发 生效日期 审核 审核 审核 A/00 田龙 杨榕 郑源华 高翔 麦伯良 2016-11-01 第2页，共14页 编号：CIMC-BP-001 版本/修改次第 A/00 中集集团外汇风险管理办法 （试行） 页次/总页数 3/14 1 总则 1.1 目的 为适应集团管理需要，系统性管理集团外汇风险，规范集团及各业务板块、 成员企业的外汇风险管理行为，特制订本办法。 1.2 适用范围 本制度适用于集团总部、集团各业务板块、控股子公司（以下分别统称“集 团总部”，“板块”及“成员企业”）。 1.3 目标 在贸易背景真实的基础上，以保值为核心目标，以平滑、减小汇率变化对 集团整体经营结果造成的波动为管理目标。 1.4 定义 1.4.1 外汇风险：指汇率变动对经营主体的经营结果和财务表现造成的不确定性 影响。 1.4.2 外汇收支：指经营主体非记账本位币的现金流收支；或现金流价值实质上 受到汇率变动影响的本位币收支。 1.4.3 风险敞口：包括现金流外汇风险敞口（简称“现金流敞口”）及资产负债 表外汇风险敞口 （简称“资产负债表敞口”），统称为外汇风险敞口或外汇 敞口。现金流敞口，指企业一定时间内的外汇现金流收支净额。因其受汇 率波动影响而可能发生价值变动，故称为现金流外汇风险敞口。资产负债 表敞口，指因汇率波动影响而可能在报告期不同时点发生价值变动的，外 币计价的货币性资产负债科目净余额。 1.4.4 对冲：又称对冲避险，分为“自然对冲”和“套保对冲”。自然对冲，是 因企业经营管理而自然发生的时间段相近的现金流收入与支出之间，或货 币性资产与负债之间，因汇率影响的方向不同而形成的价值反向变动。套 保对冲，是指采用套期保值金融工具消除、减小外汇敞口的不确定性波动 第3页，共14页 编号：CIMC-BP-001 版本/修改次第 A/00 中集集团外汇风险管理