公务卡培训(会计核算).pptVIP

中国建设银行河南分行 涉及的账户 客户账户： 1、省级、市级预算单位零余额账户 2、公务卡个人账户 内部账户： 1、省级公务卡人民币还款账户：10141067860831400000800831 涉及的账户 2、（郑州市）市级公务卡人民币还款账户：10141067860831400000800832； 3、信用卡代收代付清算资金过渡户：101410******31400000800116； 4、待处理信用卡代收付业务资金清算专户：10141000100031400000500043； 核算流程 公务卡（信用卡）批量还款会计分录 上送批量成功后自动会计分录： 借：待处理结算款项——省级公务卡人民币还款账户10141067860831400000800831 贷：待处理结算款项——信用卡代收代付清算资金过渡户10141067860831400000800116； 系统批量结束后自动会计分录： 借：待处理结算款项——信用卡代收代付清算资金过渡户10141067860831400000800116； 贷：待处理结算款项——待处理信用卡代收付业务资金清算专户10141000100031400000500043； 核算流程 公务卡（信用卡）手工还款会计分录 借：待处理结算款项——省