实验一 财务管理中的常用函数.docVIP

实验一 财务管理中的常用函数 一、实验项目名称：常用函数 二、实验目的 Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验项目的学习。 三、实验内容 1．DDB（双倍余额递减折旧法） [功能]使用双倍余额递减法计算某项资产在给定期间内的折旧值。 [语法结构] DDB(cost,salvage,life,period,factor) cost - salvage( 前期折旧总值 ) * factor / life [参数约定] cost 为资产原值。 Salvage 为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值）。 Life 为折旧期限（有时也可称作资产的生命周期）。 Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位。 Factor 为双倍余额递减速率。Microsoft Excel 自动设定 factor 为 2。 [示例] 某工厂购买了一台新机器。价值为 240000元，使用期限为 10 年，残值为 30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。（结果保留两位小数） 2.SLN(直线折旧费) [功能] 使用直线法计算某项资产在给定期间内的折旧值。 [语法结构] SLN(cost,salvage,life) [参数约定] cost 为资产原值。 Salvage 为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值）。 Life 为折旧期限（有时也可称作资产的生命周期）。 [示例] 企业购买了一辆价值 ￥300,000 的卡车，其折旧年限为 10 年，残值为 ￥7,500。 要求：用直线法计算每年的折旧额。 3.PV(现值) [功能]在固定利率下，计算某项投资（或贷款）等额分期付款偿还额的现值。 [语法结构] PV(rate,nper,pmt,fv,type) [参数约定] Rate 为各期利率，是一固定值。 Nper 投资（或贷款）总期数。 Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。 Fv 为未来值。如果省略 fv，则计算机默认其值为零（例如，一笔贷款的未来值为零）。 Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字 1代表期初； 0 代表期末。如果省略 type，则计算机默认其值为0。 [示例] 保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为 ￥60,000，可以在今后二十年内于每月末回报 ￥500。假定现在银行存款利率8%。问这笔投资是否值得？假定银行存款利率预计要调整为6%，问这笔投资是否值得？ 4.FV(终值) [功能]在固定利率及等额分期付款方式下，计算某项投资的未来值。 [语法结构] FV(rate,nper,pmt,pv,type) [参数约定] Rate 为各期利率，是一固定值。 Nper 投资（或贷款）总期数。 Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。 Pv 为现值，也称为本金。 Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字 1代表期初； 0 代表期末。如果省略 type，则计算机默认其值为0。 [示例] 企业欲设立一项偿债基金，每月初存入20000元，假设存款年利率5%，问3年后，该项基金应该有多少？ 5.NPV(净现值) [功能]在固定利率下，计算某项投资未来现金流量的净现值。 [语法结构] NPV(rate,value1,value2, ...) [参数约定] Rate 为各期贴现率，是一固定值。 Value1, value2, ... 代表 1 到 29 笔支出及收入的参数值。 注意：NPV函数的计算公式没有包括第0年投资的的贴现。 [说明] （1）函数 NPV 与函数 PV （年金现值）相似。 PV 与 NPV 之间的主要差别在于：函数 PV 允许现金流在期初或期末开始；而且，PV 的每一笔现金流数额在整个投资中必须是固定的；而函数 NPV 的现金流数额是可变的。 (2)在计算NPV时，若投资额发生在第一年的期末，则将其作为参数value的一部分。 若投资发生在第一年的期初，则投资额不作为 value 参数的一部分。必须用下列公式： NPV(rate, Value1, value2, ...)—C [示例] 企业欲投资 300万元开办一家会员俱乐部，预计未来五年中各年的净现金流量分别为 50万元、80万元、100万元、120万元、80万元。假定每年的贴现率是6%。计算该项投资的净现值。 6.IRR(内部收益率) [功能]计算一项投资的内部收益率 [语法结构] IRR(values,guess) [参数约定] Value1, value2, ... 代表 1