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合肥财经职业学院 毕业论文（实践）报告 系 别 专 业 年 级 学 制 学 号 姓 名 二O 一O 年 四 月  题目 关于企业资金运作的思考 主 要 内 容 本文以资金在当代企业中的作用为出发点，着力于全面提高企业对于资金运作的认识。并从企业资金的来源和结构；加强企业对存货、往来账款的管理；实行资本运作的有效措施、提高资金的使用效能以及从理论联系实际的角度出发分析在会计实务中提高资金管理的措施等方面为脉络展开研究。致力于促进企业货币资金的良性循环，最大限度地提高企业集团资本运作效能，使企业合理的规避资金风险，并能够合理的盘活和运用资金，从而促使企业持续、健康、快速、有效地发展。 导 师 评 语 成 绩 导 师  关于企业资金运作的思考 某某 合肥财经职业学院毕业论文 2010年05月 摘要： 随着社会主义市场经济体制的逐步建立和现代企业制度的不断完善。企业大量涌现，市场竞争日趋激烈，特别是在目前世界范围的金融危机影响下，我国企业的经营者越来越认识到资金管理的重要性。资金是影响企业未来发展的主要瓶颈，关系着企业的生死存亡。而资金管理是目前我国企业普遍存在的薄弱环节。如何保证企业规避发展中的资金危机，并从战略层面实现企业资金管理的高效率、高效益，成为近年来我国企业广泛关注并深入研究的焦点。 本文以资金管理在当代企业中的作用为出发点，着力于全面提高企业对于资金运作的认识。并从企业资金的来源和结构；加强企业对存货、往来账款的管理；实行资本运作的有效措施、提高资金的使用效能以及优化资金使用结构、等方面为脉络展开研究。致力于促进企业货币资金的良性循环，最大限度地提高企业集团资本运作效能，使企业合理的规避资金风险，并能够合理的盘活和运用资金，从而促使企业持续、健康、快速、有效地发展。 关键词： 资金结构；资金运作；存货；往来账项；资金管理；会计实务 目 录 引言……………………………………………………………………（1） 1.提高对企业资金运作的认识…………………………………（1） 2.关于企业资金的来源和结构……………………………（2） 2．1要保持比较合理的资产负债率………………………………………（2） 2.2要努力增加企业的自有资金…………………………………（2） 2.3专门………………（4） 3.加强对存货、往来账款、固定资产的管理…（4） 3.1加强对存货的管理的必要性………………………………………（4） 3.2加强对往来账款管理的必要性………………………………（5） 3.3加强对固定资产管理的必要性……………………………………（5） 4.加强对存货、往来账款、固定资产的管理…（4） 4.1加强做好资金的平衡………………………………………（4） 4.2加强促使资金快速流动………………………………（5） 5.在会计实务中加强对企业资金管理的建议…（4） 3.1提高财务人员专业素质，夯实资金安全管理………抓住工作重点，控制资金管理流程的基础………落实手续分管制约。……………………………………严格资金保管制度………（5） 谢辞……………………………………………………………………（7） 参考文献………………………………………………………………（7）引言： 在市场经济环境中，资金是企业的“血液”，是企业赖以生存和发展的基础。企业资金充裕不仅可以及时偿还债务，支付职工薪酬，而且还可以满足企业的日常生产经营和对外扩张的需要。反之，资金短缺，轻则影响到企业的正常运转和生产经营等问题，重则可危及企业的生存与发展。加强资金管理，充分盘活集团内部资金，发挥资金集中管理、集中使用的效率，合理调配资金使用方向，追求企业利润最大化。已经成为企业集团在经营过程中必须考虑并引起重视的一个重大问题。因此如何寻求资金以形成合理的资金结构，研究资金的分布和投用以获取较高的回报，促使资金快速流动以实现最大的盈利等，这些都是企业经营者必须练就的基本功，而且至关重要。 1.提高对企业资金运作的认识 首先要开源节流，增收节支；其次要通过短期筹款和投资来调剂的余缺；最后，必须对资金实施跟踪管理，做到专款专用，防止资金被挪用和形成“”。由于资金的使用牵涉到企业内部的方方面面，企业管理者要认识到管好、用好，控制好资金不单是财务部门的职责，