房地产销售与收款流程财务制度.docVIP

销售与收款流程财务制度 目的。 为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。 适用范围。 适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。 管理方法。 业务流程图： 销售与收款业务流程图 财务处理流程： 客户资料的新建和维护： 按经销售部门过批准客户资料客户编码信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料收入已实现或可实现（Realized or Realizable）； 收入已经赚取（Earned）时才予以确认。企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量核对企业的销售定单、发货单据此与客户沟通对账后正确开具增值税发票或普通发票、外销发票等。并将上述发票、发票签收单等相关收款单据及时交到客户处，确认客户收到相应的发票。按发票及时进行账务处理。收回货款后，向客户直接或通过相关部门要付款明细，按发票对应收账款进行及时的核销。按销售合同的相关客户收款账期等收款条件，出具明细到发票的应收账款。对客户逾未付款部份，及时将相关信息提交相关部门，并配合相