项目责任成本样本.doc

项目成本管理季度分析报告 （至 年 月20日） 一、工程完成情况（计划部） 1、开累完成情况：完成的主要工程量，完成产值，占合同总价的百分比。 3、计量支付情况：开累批复的计价情况，已完成工程的计价申报情况，待批的变更理赔情况。 二、经营成果分析（计划部，财务部） （一）项目责任预算 公司给项目部下达的预算总成本为 万元，项目部自行编制的预算总成本为 万元，成本节余（超支） 万元。 （二）已完工程盈亏状况 1、账面盈亏情况：开累完成投资 万元，项目部帐面总成本 万元，应缴税金 万元，实现综合效益 万元，综合效益率 %。 2、应调增的成本费用：已完工程（对上收入中已含）未对下计价的费用，应摊销的周转器材费用；应计列的自有设备折旧费等。 3、应调减的成本费用：共计 万元。详细情况说明如下： （1）小临设施费：含在清单综合单价内，应按完成投资比例逐步摊销进入成本。施工中项目部对下据实计价，因此前期 万元一次进入成本，但投资仅完成 %，账面成本增加为： 万元×（1- %）= 万元。 （2）大临设施费：清单投资为 万元，目前实际成本 万元，超出清单 万元，超出部分成本费用应按完成投资比例逐步摊销。实际上项目部对下据实计价，因此前期 万元一次进入成本，但投资仅完成 %，账面成本增加为： 万元×（1- %）= 万元。 （3）设备折旧费：设备累计折旧 万元，占本项目应计提折旧总额 万元的 %。截止 年 月 日，项目结构砼只完成 万立方米，占设计总量 万立方米的 %。按完成进度计算，应计提折旧费 万元，账面成本增加为： 万元－ 万元= 万元。 （4）周转器材摊销费：设备累计折旧 万元，占本项目应计提折旧总额 万元的 %。截止 年 月 日，项目结构砼只完成 万立方米，占设计总量 万立方米的 %。按完成进度计算，应计提摊销费 万元，账面成本增加为： 万元－ 万元= 万元。 4、调整后的盈亏状况：按收入与费用同步的原则，在账面总成本 万元的基础上，调增未入账成本 万元，调减成本 万元后，开累总成本为 万元，应缴纳税金 万元，施工成本总额为 万元。开累完成投资 万元，开累实现综合效益 万元，综合效益率 %。 5、影响前期成本的主要因素：扣除临时设施、设备折旧及周转器材摊销影响后，对前期成本影响最大的项目为路基CFG桩，开累投资 万元，直接成本费用 万元，税金 万元，成本合计 万元，亏损 万元，占前期完成总投资 万元的 %。 6、资金计划执行情况分析 本季度初账面资金 万元，计划收入 万元，支出 万元。实际收到 万元，支出 万元，其中：付劳务队计价款，付材料款，付小料机具及其他款，付设备租赁款，付临时用地费用，项目本级管理费。本季度末账面资金 万元。 三、方案优化及执行情况（工程部） 1、方案优化情况： 2、执行情况： 施工过程中是否按照优化后的方案执行，产生差异的原因；对今后施工中的建议。 四、工程量控制情况（工程部） 1、对上计量工程量：业主对项目部的计量工程量与实际完成工程量的对比。主要分析已完的合同内、变更工程是否及时计量，是否存在漏计现象，已完工程未计量的原因。 2、对下计量工程量：实际完成工程量的验收方法（路基土石方是否经测量班实测、附属工程是否破检），工程量计算规则及审核情况；本季度的对下计量工程量与责任预算的节超对比，分析工程量节超的主观原因、客观原因。 一般情况下，产生差异的主要项目及客观原因有（仅供参考）： （1）路基土石方工程量：设计量与对下计价量有差异，设计运距与实际运距有差异。对下计量时必须由测量班进行测量，绘制实测断面图后计算，无特殊原因不能超出二次分解的预算总量。因技术方面引起的超方原因有：计算了路基宽填部分数量（不应计价），路基标高测量有误，工程量计算错误等。如因业主原因增加了实际施工量，应及时上报变更。 （2）桥梁桩基：设计桩长、桩身砼与实际计量有差异。主要原因是：承包单价不是按照设计桩长计量的，部分虚桩也计量；施工中桩长进行变更；桩基成孔与砼浇筑由两个队伍进行，有的项目给砼浇筑队伍按实际浇筑砼计价。 3、工程量控制成果 （1）本季度全部完工的分项工程（如桥梁桩基、下部结构）：对下计价总量与预算总量（公司批复＋变更增减）相比，节约（超支） 万元。 （2）