第01章：会计凭证.pptx

2017年6月3日22时27分 第一章 编制会计凭证 目 录 第一节：理论 第二节：Excel技术 第三节：方案及过程 第四节：提高 2017年6月3日22时27分 第一节：理论 会计科目—会计凭证的基础 会计凭证 凭证汇总表 数据关系图 2017年6月3日22时27分 会计科目—编制凭证的基础 会计科目是对会计要素的具体内容进行分类核算的标志。 会计科目的基本属性 科目表编号：为了便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目，基于对会计科目进行分类的基础上，为每个会计科目编制固定的号码，这些号码称为会计科目编号。 科目名称：会计科目的名称。 借贷方向：反应科目余额的借方方向；体现记账的规则 电算化建议：统一性；标准型 2017年6月3日22时27分 会计凭证 会计凭证是会计核算的起点，也是会计账务处理的重要依据。 会计凭证的类别 原始凭证 记账凭证 专用记账凭证：分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种 通用记账凭证 电算化建议：格式统一 2017年6月3日22时27分 记账凭证样式 2017年6月3日22时27分 记账凭证的填制 1.记账凭证的名称； 2.记账凭证的日期； 3.记账凭证的编号； 4.经济业务事项的内容摘要； 5.经济业务事项所涉及的会计科目（包括一级科目、二级或明细科目）、记账方向和金额； 6.记账标记； 7.所附原始凭证张数； 8.会计主管、审核、制单、记账人员的签章以及出纳人员在收付款凭证上的签章。 2017年6月3日22时27分 记账凭证的审核 1.内容是否真实 2.项目是否齐全 3.科目是否正确 4.金额是否准确 2017年6月3日22时27分 凭证汇总表 将填制审核好的凭证分类装订 将填制审核好的凭证转抄到凭证一览表 方便后续工作的完成（账簿登记）。 2017年6月3日22时27分 数据处理流程 2017年6月3日22时27分 Excel设计样式 2017年6月3日22时27分 第二节：Excel技术 创建表格 数据录入 选择录入：数据有效性 自动录入：代码查询；名称框 唯一性检查 条件格式 保护工作表 2017年6月3日22时27分 第三节：Excel方案 创建工作簿：会计实务 创建基础数据：会计科目表 设计凭证输入界面 完成所有业务凭证数据的输入及保存 2017年6月3日22时27分 会计科目表实现方案 新建工作表 工作表重命名：会计科目 设置表头标题：会计科目表 创建表格区域（数据清单） 对科目代码输入数据区域设置唯一性检查 完成完整会计科目数据的输入与保存 2017年6月3日22时27分 记账凭证输入的设计 新建工作表及命名：会计凭证 设置表头： 日期设置： 格式设置；自动提取日期函数 凭证字、号的设置：选择录入 摘要设置：自动复制上行信息（函数） 会计科目：代码录入； 借方金额、贷方金额设置：数值格式 2017年6月3日22时27分 记账凭证输入的设计 附件：录入及格式 合计：录入及格式 借方金额、贷方金额合计数设置：sum()函数 大写显示：函数 凭证脚（会计主管、记账、出纳、审核、制单）设置：录入 借贷平衡检验：函数；条件格式 审核标志设置：选择录入 2017年6月3日22时27分 凭证汇总表的设计方案 解决凭证输入数据的保存问题 新建工作表及命名：记账凭证汇总表 设置表头：记账凭证汇总表 月份信息设置：格式 表头标题：“凭证编号”、“年”、“月”、“日”、“类型”、“号”、“摘要”、“科目代码”、“总账科目”、“明细科目”、“借方金额”、“贷方金额”、“附件”和“方向”。 2017年6月3日22时27分 凭证汇总表的设计方案 创建表格：数据区域 凭证数据输入方案： 手工录入：参考凭证数据输入界面设计 自动录入：宏的设置及应用（略） 2017年6月3日22时27分 第四节：提高与总结 工作表的保护 名称框的定义与使用 数据查询：IF、MATCH、SEEK函数的结合应用 2017年6月3日22时27分