信用卡诈骗罪素材.pptVIP

* (二)保险诈骗罪与诈骗罪的界限 1.犯罪客体不同 2.犯罪对象不同 3.犯罪客观方面不同 4.犯罪主体不同 * (三)保险诈骗罪与职务侵占罪、贪污罪的界限 根据《刑法》第183条第1款规定，保险公司的工作人员利用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金归自己所有的，依照《刑法》第271条的规定(即职务侵占罪)定罪处罚。 第2款规定，国有保险公司工作人员和国有保险公司委派到非国有保险公司从事公务的人员有前款行为的，依照(刑法》第382条、第383条的规定(即贪污罪)定罪处罚。 * (四)保险诈骗罪共犯的认定 《刑法》第198条第四款规定:“保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处 。 * (五)保险诈骗罪罪数形态的认定 《刑法》第198条第2款规定，“有前款第四项投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故、第五项投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金，同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚” 。 * 1、仅实施了制造保险事故的犯罪行为，而没有 向保险人索赔时，应否认定为数罪？ 2、单位制造保险事故的，对单位能否进行数罪 并罚？ * 三、保险诈骗罪的处罚 根据《刑法》第198条的规定，自然人犯保险诈骗罪的，其处罚分为三个量刑档次: 1.进行保险诈骗，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金。 根据最高人民法院1996年《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》以及2001年4月最高人民检察院、公安部颁布的《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》，个人进行保险诈骗数额在1万元以上的，属于“数额较大”； * 2.进行保险诈骗，数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金。根据最高人民法院1996年《关于审理诈骗案件具体应用法律的若千问题的解释》，个人进行保险诈骗数额在5万元以上的，属于“数额巨大”； * 3.进行保险诈骗，数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金或者没收财产。根据最高人民法院1996年《审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》，个人进行保险诈骗数额在20万元以上的，属于“数额特别巨大”。 * 根据《刑法》第198条第二款规定: 1.单位犯保险诈骗罪，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，根据最高人民法院1996年《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》以及2OO1年4月最高人民检察院、公安部颁布的《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》，单位进行保险诈骗，数额在5万元以上的，属于“数额较大”; * 2.单位进行保险诈骗，数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，根据最高人民法院1996年《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干间题的解释》，单位进行保险诈骗数额在25万元以上的，属于“数额巨大”; * 3.单位进行保险诈骗，数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，根据最高人民法院1996年发布的《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》，单位进行保险诈骗数额在100万元以上的，属于“数额特别巨大”。 * 四、★合同诈骗罪（第224条） 1、合同诈骗罪的概念和特征 合同诈骗罪，是指以非法占有为目，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的行为。 * 合同诈骗罪的主要特征是： （1）本罪的客观方面表现为行为人在签订、履行合同的过程中，采取欺骗的方法，非法占有“数额较大”的他人财物的行为。合同诈骗的方法主要有：①虚构合同主体签订合同。 ②虚构担保。即以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的行为。③设置合同陷阱。即没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的行为。 ④卷款逃跑式的诈骗。 ⑤以其他方法骗取对方当事人财物的。 * （2）本罪侵害的客体是复杂客体。合同诈骗行为，危害了市场经济条件下诚实信用的市场交易原则，侵犯了市场经济的正常秩序；同时，合同诈骗罪的对象是公私财产，因此，又侵犯了公私财产所有权。 （3）本罪的主体是一般主体，单位也可以构成本罪。单位犯本罪，对单位处罚金，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按自然人犯本罪的规定处罚。 （4）本罪的主观方