汇款结算方式 P P Tp26.ppt

3.1 汇款结算方式概述 （一）含义：又称汇付（Remittance），指进口商通过银行主动将款项汇交出口商。 汇款分为国内汇款和国际汇款 本章讲述的是国际汇款或称境外汇款，即汇款人与收款人身处不同的国家。 对于银行而言，汇款又分为汇入汇款业务（Inward Remittance）和汇出汇款业务（Outward Remittance） （二）当事人 1、汇款人（Remitter），即付款人，是委托汇出行将款项汇交给收款人的当事人。通常为进口商。 2、收款人（Payee，Beneficiary），也称受益人，是接到汇入行通知后收取汇款金的当事人。通常是出口商。 3、汇出行（Remitting Bank），接受汇款人委托汇出款项的银行。通常是进口地的银行。 4、汇入行（Paying Bank），也叫解付行，接受汇出行委托，解付一定金额给收款人的银行。通常是出口地的银行。 3.2 汇款的种类 1、电汇（T/T，Telegraphic Transfer） 汇款行应汇款人要求，使用加押电报、电传、SWIFT等电信方式委托汇入行将一定款项解付给受款人的汇款方式。 特点：速度快、资金在途时间短；安全可靠；费用较高。 2、信汇（M/T，Mail Transfer） 汇款行应汇款人的要求，使用信函方式将信汇委托书或付款委托书发给汇入行，委托汇入行将一定款项解付给收款人的汇款方式。 特点：费用低；速度慢、资金在途时间长；安全性较低 目前，我国大多数商业银行已基本不提供信汇服务。 3、票汇（D/D，Remittance by Banker’s Demand Draft） 汇出行应汇款人的请求，开出银行即期汇票交给汇款人，由汇款人自带或邮寄给收款人，由收款人持汇票自行向付款行提示请求付款的汇款方式。 特点：费用低；可流通转让；无须通知收款人取款；汇款时间长。 三种汇款方式比较 二、退汇 1、汇款人退汇 ④ 汇出行 ① ② ③ 汇款人 汇入行 ① 汇款人填写退汇申请，电汇或信汇将汇款回执退回，票汇则将汇票退回 ② 汇出行向汇入行发送退汇通知，请求停止解付 ③ 汇入行查验该笔汇款状态，如未解付，将头寸退回汇出行 ④ 汇出行扣除银行费用将款项退回汇款人 2、收款人退汇 电汇/信汇：收款人出具书面申请，注明拒收原因，汇入行查实后给予退汇。 票汇：收款人必须将汇票退回汇款人，由汇款人向汇出行申请退汇，收款人无法自己完成。 3、汇入行退汇 3.4 汇款结算方式的运用 一、预付货款（Payment in Advance） 1、应用 （1）出口商对进口商不够信任，要求预付定金。 （2）买卖的货物在国际市场上是紧俏商品。 （3）出口商与进口商关系密切，相互信任。 2、特点：风险分担不平衡 3、风险规避：事先了解出口商的资信状况，采取相应的保护措施（如履约保函）防止出口商违约。 二、货到付款（O/A，Open Account Transaction） 1、应用 （1）寄售 （2）售定 2、特点: 风险负担不平衡 3、风险规避：事先了解进口商的资信状况，还可以采取相应的保护措施。 三、当事人之间的关系 （一）委托人与付款人：买卖关系（结算基础） （二）委托人与托收行：委托代理关系 1、作为委托人的出口商必须：正确填写托收申请书；及时做出意外情况的指示；支付费用。 2、托收行的责任有：执行委托人的指示，制作托收指示；负担过失责任；不负责审核单据。 （三）托收行与代收行：委托代理关系 代收行严格按照托收行发出的托收委托书办事。其基本责任与托收行的责任基本相同，并承担一些特殊责任，如下： 1、保管好单据 2、托收情况的通知 3、无义务对托收项下的货物采取任何行动 （四）代收行与付款人：不存在契约关系 四、托收的特点 1、托收结算方式属于商业信用。 2、出口商与托