2商业银行经营管理第2章.pptxVIP

第二章 商业银行资本管理;学习目的和要求;第一节 银行资本的性质与作用;1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 2）利率风险：金融市场利率的波动 3）汇率风险：汇率的波动 4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 5）流动性风险：可以用于支付的流动性资产不足以满足支付的需求，从而使其丧失清偿能力的可能性。;二、银行资本的多种功能;第二节 银行资本的构成;——核心资本 实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。 资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。 未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。 少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。;——附属资本 重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。 一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。 可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。 长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。;经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、 不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列 入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属 资本的数量每年累计折扣20%。;资本的扣除项： 商誉：能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本， 价值大小比较模糊； 商业银行对未合并报表银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资;三、我国商业银行的资本构成分析;（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本 （2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同 （3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本;2、我国股份制商业银行的资本构成（2002）;我国股份制商业银行的资本构成分析;第三节 资本充足与银行稳健;分析：资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择 1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险;A、B银行的资产负债表比较 单位：亿元;二、资本充足性的衡量;资本充足率的计算公式为：;风险加权资产是指将商业银行的全部资产按风险程度 进行分类，对每类资产按风险程度确定风险权重，每 类资产的总额乘以该类资产的风险权重的总和即为风 险加权资产。;按照《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。 根据资本充足率的状况，银监会将商业银行分为三类： ◆资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%。 ◆资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4%。 ◆资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%。;（三）提???资本充足率的主要对策;第四节 资本的筹集与管理;引进战略投资者;政府注资