第十二讲保险精算.docVIP

第十二章 保险精算 本章只对保险精算学作一个简要的定性介绍，详细的定量分析将在专门的《保险精算学》课程中进行讨论。 第一节 保险精算概述 一、保险精算学的界定 （1）保险精算学是以金融学、保险学为基础，以数学、统计学为工具，对保险业务中需要精确计算的有关问题进行研究的一门学科。 （2）保险精算学主要分为：寿险精算学和非寿险精算学。 寿险精算学是以概率论和数理统计为工具研究人寿保险的寿命分布规律，寿险出险规律，寿险产品的定价，责任准备金的计算，保单现金价值的估值等问题的学科。 非寿险精算学是研究除人寿以外的保险标的的出险规律，出险事故损失额度的分布规律，保险人承担风险的平均损失及其分布规律，保费的厘定和责任准备金的提存等问题的学科。 二、保险精算的产生与发展 （1）保险精算的产生是以哈雷慧星的发现者，英国天文学家哈雷（Halley）在1693年发表的世界上第一张生命表为标志，至今已有三百多年的历史。 （2）进入20世纪以来，保险精算学得到了长足发展，精算技术发生了根本的变化，精算水平显著提高，精算在保险业务中具有核心作用。 （3）保险精算是在上世纪80年未90年代初才开始了入我国的，虽然起步较晚，但在开始引进时就与国际接轨，通过“派出去，请进来”的直接学习方式，直接使用国际上最权威的原版教材，直接吸收国际上最新成果，直接与国外学者进行交流。经过十余年的不懈努力，我国保险精算学学术水平已接近世界先进水平。现在保险精算学的教育发展势头，正像我国目前保险业的发展势头一样，方兴未艾。 三、保险精算的基本任务 精算是从保险业的发展中不断完善的。现在已发展成为一门体系较完整，内容较丰富的学科。它的基本任务主要有： （1）保险产品的定价； （2）责任准备金的计提； （3）再保险的计划安排； （4）偿付能力管理； （5）保险基金的运用； （6）保险公司财务分析及破产预警。 四、保险精算的基本原理 保险精算的最基本的原理是： （一）收支平衡（相等）原则：即使保险期内纯保费收入的现金价值与支出保险赔付的现金价值相等。具体有三种平衡等式： （1）期初的现值相等； （2）期末的终值相等； （3）期中的当前值相等。 （二）大数法则：即对于大量的随机现象（事件），由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称。常见的有三个大数法则： （1）切比雪夫（Chehyshev）大数法则； （2）贝努里（Bermulli）大数法则； （3）泊松（Poisson）大数法则。 第二节 非寿险精算 一、非寿险精算的基本内容 非寿险精算的基本内容有：非寿险的保险费率的厘定、责任准备金的计提、财务稳定性分析、再保险的分保额决策等。 二、保险费率的厘定方法 非寿险的保险费率的厘定主要是依据统计资料计算保额损失率，进而确定纯费率，或根据保险标的的损失分布和赔付条件确定费率。具体有三种方法： （1）观察法，即对标的的风险因素进行分析，观察其损失情况，估计其损失概率，直接决定其费率； （2）分类法，即对于风险同质的保险标的订出相同的保险费率； （3）增减法，即在同一费率类别中，可根据保险期间内的实际损失或预期的损失，增加或减少已确定的费率。 三、“大数”的测定 大数法则应用于保险，最重要的结论之一是：在有足够多风险同质的标的物时，实际损失结果与预期损失结果的误差将很小，同质标的越多其误差越小。保险经营利用大数法则，就是要把不确定的损失结果向确定性的损失结果转化。这个确定性的程度与标的个数大小有关。标的个数大，确定性程度高。那么，标的个数要达到多大时才能满足确定性的要求呢？即如何测定在一定确定性要求下的“大数”呢？在非寿险精算中，在不同的风险标的和不同的确定性要求下，给出了不同的确定“大数”的公式。（具体公式这里从略） 四、财务稳定性分析 非寿险公司的收入与支出状况就是财务状况，赔付金额（支出）的标准差与保险（赔偿）基金（收入）的比值，称为财务稳定系数。财务稳定系数越大，其财务稳定性越差。 五、自留额与分保额的决策 对于一笔新业务，如果保险金额在某个限额以下，可维持原有的财务稳定性，则这个限额可作为自留额，超过部分，则作为再保险的分保额。 第三节 寿险精算 一、寿险精算的基本内容 寿险精算主要解决以被保险人生存或死亡为条件的两大保险事故而引发的一系列计算问题。 与生存有关的保险由生存保险或生存年金保险来处理；与死亡有关的保险由寿险（死亡保险）来处理。 寿险精算的基本内容包括：纯保费与总保费的计算，责任准备金的计算，保单现金价值的估值等。 根据寿险保单中被保险人的个数，可将寿险分为单生命（Singe-life）保险和多生命（multi-life）保险。单生命保险最普遍，多生命保险也常见，如全家人共险、夫妻合险、团体保险等都是多生命保险。 二、寿险精算的思想方法