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会计报表系统 第一节 会计报表系统概述 一 、会计报表子系统的范围 （一）会计报告的编制 会计报表分类： 1、按报送对象，分为：外部报表和内部报表 2、按会计报表的编制单位：分为单位报表、汇总报表和合并报表 3、按照会计报表的编制时期：分为定期报表和不定期报表 4、按照会计报表反映的经济内容：分为财务状况表、经营成果表和费用成本表 5、按照会计报表的结构：分为简单报表和复合报表 （二）会计报表的分析 会计报表分析的内容主要包括： 1、评价企业财务状况及经营成果。 2、考核企业经营管理的业绩。 3、为经营决策提供依据。 会计报表分析是以会计报表为主要依据，还需要利用财务计划、会计凭证和会计账簿等资料进行综合性分析。 二、会计报表系统的特点： 1、输入数据量少。 2、不设报表数据直接修改功能。 3、输出信息规定性强。 4、通用性更强、适用面更广。 5、图、表并用进行报表分析。 功能需求： 1、报表格式功能 2、报表数据处理功能 3、报表输出与分析功能 三、会计报表系统的基本功能 四、报表软件简介 （一）专用报表软件：报表种类、格式和编制方法固定在程序中。 （二）通用报表软件：报表种类、格式和编制方法可以自己定义。 （三）电子表软件：如Excel，有很强的格式编辑功能和数据处理能力，有一个很大的函数集，可到账务处理系统中取数。还具有强大的图表功能。 第二节 会计报表的编制 一、个别会计报表的编制 （一）会计报表的编制流程及数据来源分析 （二）会计报表的格式设计 报表格式是一个保存在计算机当中的模板，利用此模板可以无限复制相同格式的报表，它是数据处理的基础，也是对报表数据的说明。 报表格式 1、表头 一般填写报表的标题、报表编号、编制单位、编制日期及计量单位、栏目等。列示了会计主体、持续经营和会计分期、货币计量的会计假设。 2、表体 报表中的数据及分隔线，是报表的主体。 3、表尾 报表下部的附注、说明，既有固定文字说明，也有少量数值。 其它相关概念： 1、单元：数值单元、字符单元、表样单元 表样单元是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字，一旦被定义为表样，那么其中输入的内容对所有表页都有效。 2、组合单元、区域 3、表页 @2 当前表的第二页 4、二维表、三维表 UFO表要确定一个数据的所有要素为： 表名、列、行、表页 如：“利润表”?C5@2 5、固定区和可变区 固定表和可变表 6、关键字： 报表关键字实际上是一个计算机取值函数。一般取单位名称、单位编号、年、月、日等。 报表格式设计 一般报表设计内容如下： 1、定义报表的尺寸。 2、设置报表的行列的宽度。 3、画表格线。 4、登录表头。 5、设置单元风格。 6、输入表尾辅助文字信息。 报表格式修改 一是整体格式修改；二是表内数据格式修改。 1、表头、表尾的修改。 2、行列的增减。 （三）报表数据来源定义 报表内的数据来源分为两类：一类是常数；另一类是变动数据。 变动数据的来源： 1、确定表元的数据源 1）从帐务处理系统总帐、明细帐的发生额和余额取数。 2）从同一报表文件不同报表的数据取数。 3）从他表取数。 4）从系统外部取数。 5）从其他会计软件取数等。 2、确定取数所要满足的条件 1）期初借方余额。 2）期初贷方余额。 3）借方发生额。 4）贷方发生额。 5）期末借方余额。 6）期末贷方余额。 7）累计数，借方累计、贷方累计。 8）期末数。 9）期初数。 3、确定计算方式 （1）公式定义。 运算公式构成：表元及坐标；运算符；表达式。 目标区域＝算术表达式 运算公式可分为取数公式和统计、计算公式。 ① 取数公式。 ② 报表内的计算公式。 ③ 本表他页取数计算公式。