城建支行财会部会计印章管理实施细则(13页).docVIP

城建支行财会部会计印章管理实施细则 为进一步规范会计印章管理，促进会计核算规范化、制度化，有效防范业务操作风险，依据《中国建设银行吉林省分行会计专用印章管理办法实施细则》（建吉函【2004】139号文件下发）、《中国建设银行会计业务内部控制指引》等相关规定，结合我行实际情况，制定本实施细则。 第一章 总 则 第一条、本实施细则所称会计印章是指我行办理本币会计业务过程中，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据、函件、证实书以及其他会计资料上加盖的印章，具体分为会计专用印章和其他会计印章。 第二条、会计印章是明确银行对内、对外权责关系的重要依据。办理会计业务时，必须严格按照本实施细则规定管理和使用会计印章。 第三条、我行财务会计部是会计印章的归口管理部门，个人金融业务部应按照本规定对储蓄所（柜）加强会计专用印章的管理工作。办公室作为我行印章的主管部门，应加强对会计印章的指导和监督。 第四条、会计印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。 第二章 种类及适用 第五条、本实施细则所称的会计专用印章包括汇票专用章、财务专用章、办讫章、业务用公章、结算专用章、票据受理专用章；其他会计印章包括行长名章、假币章、假币鉴定专用章、货币真伪鉴定专用章、残币兑换章、全额章、半额章、上门服务专用章、资金专用章、政策性业务的转讫章、政策性业务的业务用公章。 第六条、会计专用印章的适用范围： （一）、汇票专用章 1、用于签发全国银行汇票和承兑银行承兑汇票。 2、用于办理商业汇票转贴现和再贴现时的背书等 （二）、财务专用章 用于向人民银行、同业其他银行存取（包括划转）款项的印信。具体用于人民银行现金支票（包括购买支票的收费凭证）、同城票据交换差额清算凭证、财政性存款划拨凭证、人民银行签发的对账单及其回执上的签章。 （三）、办讫章 用于确认已记账或已处理完毕的表内、表外转账票据、凭证及通知、回单和办理现金收款、付款业务，在现金交款单、现金支票及作为现金收入、现金付出的其他凭证上的签章。 1、办讫章（1）：用于2万元（含）以上的转账支付（转账支票、汇兑）业务的记账凭证（包括汇兑手续费凭证）及其回单上的签章，2万元以下选择小额支付系统的汇兑业务的记账凭证及其回单上的签章；同城提入贷方票据、清分岗自制凭证以及出具给客户的收账通知上的签章；资金、凭证调拨业务的相关凭证上的签章；计提投资收益、应计利息等自制凭证上的签章；个人贷款业务岗位传递的需要在DCC系统中录入的凭证以及收付担保物的表外业务凭证上的签章；其他应由保管、使用人的岗位受理的相关业务凭证上的签章。 2、办讫章（7）：用于在DCC系统中因个人贷款转存业务执行“1122活期一本通续存”交易（不需复核）涉及到的存款凭条、转账借方凭证上的签章；其他应由保管、使用人的岗位受理的相关业务凭证上的签章。 3、办讫章（8）：用于2万元（不含）以下的转账支付（转账支票、汇兑）业务的记账凭证及其回单上的签章，但不包括选择小额支付系统的2万元以下汇兑业务；出售现金支票、转账支票等凭证的业务收费凭证上的签章；在DCC系统中因个人贷款转存业务执行“5107内部账转卡”交易（需要复核）涉及到的转账凭条上的签章；其他应由保管、使用人的岗位受理的相关业务凭证上的签章。 4、办讫章（9）：用于1万元（不含）以下现金交款单、现金支票等现金收款、付款业务凭证上的签章；1万元（不含）以下个人现金电汇业务以及相关收费凭证上的签章；其他应由保管、使用人的岗位受理的相关业务凭证上的签章。 5、办讫章（10）：用于1万元（含）以上现金交款单、现金支票等现金收款、付款业务凭证上的签章；1万元（含）以上个人现金电汇业务以及相关收费凭证上的签章；其他应由保管、使用人的岗位受理的相关业务凭证上的签章。 6、办讫章（11）：用于1万元（不含）以下现金交款单、现金支票等现金收款付款业务凭证上的签章；其他应由保管、使用人的岗位受理的相关业务凭证上的签章。 7、办讫章（12）：用于本级会计内部现金调拨业务和本级会计与人民银行发行库、储蓄网点之间现金调缴、调拨业务相关凭证上的签章，其他应由保管、使用人的岗位受理的相关业务凭证上的签章。 （四）业务用公章 用于签发储蓄存单、存折、债券收款单、往来报单等重要单证；对账单、利息回单、托收承付和委托收款回单等各种业务回单；转汇/退回通知、确认书、证实书、联系书、印鉴卡及相关开户资料、会计业务查询查复书、挂失申请书等各种通知书、联系书；系统内往来和内部往来账户存取款项的印信；其他需要加盖业务用公章的通知、证明和内部报表等。 1、业务用公章（1）：用于预留通化分行的预留印鉴；对账单、利息回单、托收承付和委托收款回单等各种业务回单；转汇/退回通知、确认书、证实书、联系书、印鉴卡及相