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财务内部控制制度 内部会计管理体系 一、根据交通规费征收的特点，处里设财务科，财务工作由处长主管，下设科长、规费会计、经费会计、出纳、审计岗位，处下属各所、队设财务室，设规费会计、出纳。 二、处长对财务科工作全面负责，领导会计人员和单位其他人员认真执行会计法律、法规、规章、制度；督促内部会计管理制度的贯彻实施，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员依法行使职权，对忠于职守、做出显著成绩的会计人员进行表彰奖励。 三、处财务科在处长的领导下，根据会计法和国家有关规定，负责拟定有关交通规费收缴、经费收支财务制度，指导处属各所、队会计的业务工作，分析检查交通规费收缴，经费支出计划的执行情况，负责全处规费的收缴、经费的收支工作；负责会计基础工作规范化的组织指导工作，负责全处的审计工作。 四、交通规费会计核算采用各所、队设规费会计，核算各所、队的交通规费征收情况，每月终了，由各所、队将本有所征收交通规费及时报缴处财务科，由财务科汇总报缴交通厅财务处。经费收支由处财务科统管。 二、岗位责任制 （一）、财务科长岗位责任制 （二）、会计岗位责任制 1、根据《会计法》和上级颁发的会计制度、规定负责审核交通规费收入、经费收支的财务事项。 2、按照会计制度的规定和上级部门要求，编制会计凭证，登记会计帐簿，进行会计核算，编制会计报表，及时汇缴规费收入。 3、对规费征收的各种票证加强管理，建立票据领