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费用报销制度 主讲人:李莉 第一节 总则 第一条 为规范公司的基础管理工作,特制定本制度。 第二条 凡公司招待费、差旅费、小车费、通讯费和其他费用的报销均按此制度要求执行。 第二节 招待费报销 第三条 招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用。 第四条 公司招待费划分为公司领导层、各职能部门两块，实行定额管理。 第五条 公司计划财务部为公司领导和各部门分别建立报销台账，专门用于统计招待费用的报销情况。 第六条 计划财务部每月通报一次各自台账累计报销金额，在所发生费用达到定额的80％以上时发出超支预报。此费用超出定额将不予报销。节约余额结转下年。 第七条 因特殊原因或突发事件导致招待费用增加的，由需增加招待费的部门（负责人）提出追加计划，由常务副总经理审核、总经理批准后，相应增加该部门（负责人）招待费定额，然后给予报销。 第八条 报销人报销招待费用时，应由本人填制招待费报销单，并将符合规定的原始单据附后，由部门经理审批签字、常务副总经理审批签字、总经理审批签字、计划财务部经理审核签字后交由主管会计制作付款凭证，出纳员按付款凭证付款，领款人同时在付款凭证上签字。 报销流程图 报销人 填报销单 部门经理审批 常务副总审批 主管会计填制会计凭证