财务借款申请及费用报销流程.docVIP

财务费用借款及报销流程（初稿） 一、各项费用支出借款审批流程： 1.a费用借款：借款人根据当期实际用款情况，按规定填写《借款单》（备用金、办公费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金，所属部门，预计还款时间。 b出差差旅费借款：填写《出差借款单》和《出差申请书》（交电子档给行政部），填写借款时间，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金，所属部门，预计还款时间。 2.审批流程：经办人签字，部门主管领导签字确认→人事经理审核→财务经理复核（借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理）→总经理审批→出纳付款。 3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续， （注：2000元以下借款需要提前1天通知财务，2000以上借款需要提前2天通知财务） 4.借款审批流程图 借款人 复核 审核 审批 付款 二、各项费用报销审批流程： 　　本制度解释权归公司财务部。本制度经总经理后生效。 借款单 告单 总经理 公司出纳 部门经理 人事经理 财务经理 部门经理 公司出纳 费用报销单 发票 部门经理 报销人 总经理审核 人事经理 财务经理