第四章经营预测.ppt

预测期流动资金需要量 =2015年预测营业收入* *(1±2015年流动资金周转速度变动率) 该企业在计划期2004年销售额增至400 000万元，并仍按2003年股利发放率支付股利；按折旧计划提取10 000万元折旧，其中40%用于设备改造。又假定计划期间零星支出应增加5 000万元，要求预测2004年需要追加资金的数量。 资产 负债与所有者权益 货币资金 2% 应付帐款 15% 应收帐款 19% 应付票据 3% 存货 20% 长期负债 与销售无关 固定资产（净值） 30% 实收资本 与销售无关 无形资产 与销售无关 未分配利润 与销售无关 合计 71% 合计 18% 分析资产负债表中哪些项目受当年销售的影响，并以销售百分比形式另行列表。 资产负债表 （销售百分比形式）单位：万元 计算每增加一元销售额应追加资金的百分比： 71%-18%=53% 计算计划期内部资金来源增加额和新增零星支出： 计划期留存收益增加额=净利润-发放的股利 计划期折旧与更新改造资金的差额 D =10000×(1-40%)=6000(万元） 计划期新增零星支出M=5000（万元) 资金追加量=(400000-250000)×53% -6000-8000+500