19826艺术战争--论“艺术”洗钱与反洗钱“艺术”.doc

艺术战争--论“艺术”洗钱与反洗钱“艺术” 【摘要】 【关键词】 引言 中国和日本在金融和经济问题上对艺术洗钱做了定义，“使用低买高卖的价格这种合法的方式来清洗目标帐户”。“第一选择就是购买市场上廉价的艺术品，无论真假和作者，然后由市场来讨价还价或虚假交易方式的进行价格投机，这时经常有第三方参与购买，那么此时就可以洗钱了。这种艺术品的过程实质就是洗钱者所进行的自拍自卖。根据我国反洗钱法规定，100万元以上的转汇以及20万元以上的现金存付都必须进行交易备案，艺术品交易市场也可以借鉴；为了防止艺术品的金融化以及货币化，欧盟之前也修改过反洗钱法案，其中涉及到了画廊，并且规定对于超过1.5万欧元的艺术品交易需要进行备案，这一点我国也可以效仿；在拍卖过程中金额较高的拍卖品的买者与卖者的资料信息不公开，但必须要存档记录；而在拍卖中也要加大税收力度，以便能够有效地控制这种艺术品洗钱行为。 一、“艺术”洗钱 （一）艺术品拍卖背后的洗钱手法 1.黑钱洗白 例如，一个数以百万计的黑金需要成为合法收入，然后每以10万元的市场价格购买乙方艺术家作品，并肆意炒作，这批作品的价值被炒成天价，再将画送拍，通过这种洗钱组织在不同的拍卖场安排不同的人用1000万元甚至更高的天价拍走，这些钱由甲方的黑金来支付，这样黑金就以艺术品投资的方式被洗白了。 2.贪污式洗钱 如果一个人可以控制1亿元的公共资产，那么就可以建立一