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行政事业单位内部控制规范（试行） 一、单项选择题 1．内部控制，是指单位为实现（ ）目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 A．控制B管理 C．既定财务 D税收 2.单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，( )担任组长。 A财务主管人员B单位领导C审计人员D纪检监察人员 3. 支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由（）签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由其说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。 A主管人员B经办人员C财务人员D单位领导 4. 根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具( ) 。 A付款证明B合格证明C验收证明D入库证明 5. 业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。( )应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。 A业务部门B财会部门C主管部门D上级部门 6.（）对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。 A 会计B出纳 C财务主管人员 D单位负责人 7.单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具( ) A单位内部控制自我评价报告B审计报告C检查报告D专项报告 8