第五章银行负债管理.ppt

国际金融学 欢迎进入 银行世 界 第一节 商业银行负债类型 一、存款种类及构成 1、活期存款（current account） 活期存款又称交易存款，是存款客户在提取或支付时不需预先通知银行的存款。特点是约定期限不固定，可随时存取，不支付利息，可凭支票或其他方式在需要随时使用。它是信用创造的基础。提供活期存款业务是商业银行的“专利”。 目前我国银行开办的活期存款帐户是付息的。利息的计算方法采用积数计息法，即每次存款余额乘以存期得出积数，积数之和乘以日利率就是银行应支付的活期存款利息。从2003年9月1日起，我国对活期存款帐户实施“两本帐”模式，即储蓄帐户和结算帐户。 2、储蓄存款（saving deposits） 储蓄存款是指存款客户在银行设立的存款帐户，银行支付利息，无最低存款限额及到期期限的要求，客户不能直接开出支票，但客户根据需要时提取现金或将存款转入其他帐户。储蓄存款是银行所有资金来源中成本最低的一种，流动性要求比较低。客户储蓄存款的数据通常存于银行电脑系统，存单上载明有关的交易记录和余额。银行办理储蓄存款的收付趋于自动化。 3、定期存款