房地产公司竣工结算管理汇编.doc

第十二节 竣工结算管理 1 竣工结算流程（ZNDC-CB-LC007） 1.1流程图 2 流程说明 2.1职责说明 城市/独立项目公司工程管理部或项目部 核实结算原始资料的准确性（如与现场的符合性）、完整性、竣工图的准确性 城市/独立项目公司核算部 审核结算资料，审核结算工程量、造价 组织结算谈判 城市公司或独立项目公司财务部 组织竣工决算，编制决算报表 控股集团工程审计中心 组织竣工结算审计，审定结算工程量、造价 2.2流程节点说明 流程步骤 流程节点 操作标准（明确时间、质量要求） 附件 准则 1 竣工结算 1、竣工备案完成后，施工单位按照工程合同中竣工结算条款的约定、竣工验收报告、工程竣工结算通知书（若有）的要求报送结算资料、结算书等相关资料给经办主管工程师 《工程竣工结算通知书》 2 结算资料审核(工程部) 1、项目工程部审核竣工资料并确认，竣工资料包括： 2、审核要点及要求等具体操作参见《工程竣工结算作业指引》 3、审核通过后，项目公司工程管理部编制《工程竣工结算资料移交单》，连同竣工结算资料一起移交城市公司工程管理部，初审后移交至城市公司核算部，如有异议应在上述时限内联系施工单位确认解决 《工程竣工结算通知书》 3 结算审核 1、城市公司或独立项目公司核算部负责审核工程竣工结算（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明 工程部同财务部、部、施工单位核对确认材料实际使用填写《》 核算部审核结算总价是否超过合同总价，如果出现结算价超出合同价又无补充算，或补充算在发生后三个月内没有上报的则不予认可 5、城市公司或独立项目公司核算部组织在5个工作日内由项目公司工程部、城市公司或独立项目公司工程部、物资部、核算部、财务部、总经理会议形成统一意见，15个工作日内根据统一的结算意见，同施工单位沟通确认结算金额 6、城市公司后，报审核 《》 2、控股集团工程审计中心负责结算审计差异性分析，并确定是否由城市公司或独立项目公司核算部重新进行结算审核 3、控股集团工程审计中心在规定时间内（单项分包一般30天，总包一般60天，组团地块按施工规模确定）完成结算审计工作，审核要点及要求参见《工程审计管理工作指引》 参照集团《工程审计流程》 5 审计谈判 1、城市公司或独立项目公司核算部负责组织施工单位、地产集团成本管理中心、控股集团工程审计中心进行工程结算审计谈判，由工程审计中心解释结论，其余三方可以提出异议，但以审计的最终结论为准，工作时间根据实际情况确定 2、根据谈判确认的最终造价，控股集团工程审计中心出具审计报告，报工程审计中心经理审核 3、抽审：控股集团董事会、监事会根据制度规定进行抽审 4、完成集团审计中心审计的结算资料统一归档到城市公司或独立项目公司核算部，城市公司或独立项目公司核算部按照结算台帐的目录进行归档登记并按照公司档案管理规定移交控股集团档案室进行统一管理。 《工程竣工结算造价确认表》 参照《竣工结算奖罚准则》 6 结算付款 1、城市公司或独立项目公司工程管理部负责结算付款手续发起 审核：城市公司或独立项目公司工程、物业、物资、核算、财务、分管副总、总经理、总公司成本管理中心、工程、成本、财务主管副总、总经理 审批：董事长 2、集团公司结算中心根据审核审批手续负责办理款项支付、划拨 3、竣工结算审核、付款一周内报地产集团成本管理中心、城市公司或独立项目公司核算部、工程管理部、项目工程部备案 《工程竣工结算付款申请表》 参照财务《资金支付准则》 7 项目决算 1、竣工结算付款后1周内城市公司或独立项目公司财务部组织项目决算 城市公司或独立项目公司财务部做竣工财务决算报表和竣工财务决算说明书； 项目部负责提交竣工图纸； 部收集项目预算资料和变更资料进行造价对比分析，积累数据和经验，并总结补充预算是否控制在10-15%的范围，统计分类变更资料，反馈各部门进行总结研究 财务部项目竣工决算报告进行内部评审，参加单位部、部核算部、部、财务部，评审后提交公司审核 4、审批：财务总监 5、城市公司或独立项目公司财务部完成项目决算报告后，将成本信息 6、地产集团成本管理中心、财务管理中心组织进行项目目标成本考核评估，具体操作参照《目标成本管理作业指引》要求执行 7、城市公司或独立项目公司归档：责任部门在城市公司或独立项目公司核算部，要求按照结算台帐的目录进行规范归档，结算台帐样式见下面的记录要求中表单格式；同时，财务部根据要求进行归档，登记台帐。 《竣工财务决算报表竣工财务决算说明书 文件名称 文件编号 1 核算部《建安工程结算计划表》 ZNDC-CB-LC007-BD001 2 核算部《甲方直接发包分部项工程结算计划表》 ZNDC-CB