财经法规第二章 支付结算制度.docVIP

支付结算制度 支付结算概述 票据 本票、支票、汇票 按是否使用票据分 非票据 汇兑、托收承付、委托收款、信用卡、电子支付 1 分类 同城 本票、支票 按区域分 异地 汇兑、托收承付 都可 汇票、委托收款 1、须通过人行批准的金融机构进行 2、是一种要式行为 2 支付结算的法律特征 3、取决于委托人的意志 4、实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 5、须依法进行 1、恪守信用，履约付款原则 3 支付结算的基本原则 2、谁的钱进谁的帐，由谁支配原则 3、银行不垫款原则 1、票据 未使用人行统一规定印制的票据，票据无效 4 支付结算的工具 2、结算凭证 未使用人行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理 1680.32 零可写可不写 1 107000.53 壹拾万柒仟元零伍角叁分 或 壹拾万零柒仟元伍角叁分 5填写票据和结算凭证 月1 日 1-9 前要加零 如 2.9 : 零贰月零九日 2 2 20 (另10-19前要加壹) 2.12 : 零贰月壹拾贰日 10 30 10.20 : 零壹拾月零贰拾日 1、小写,不予受理 6出票日期必须使用中文大写 2、大写不规范，可受理，但损失由出票人担责 3、金额、日期、收款人三样更改无效 第二节 现金管理 1、《票据法》96.1.1 1 法律法规 2、《现金管理暂行条例》88.9.8 国务院;与人行的《现金管理暂行条例实施细则》同施行。 2 开户单位使用现金的范围： 工资、津贴、个人劳务报酬、稿费、奖金、劳保、向个人收购农副产品等物资、 差旅费、结算起点（1000）以下的零星支出 3 结算起点为一千元，需增加时由人行报国务院备案，除向人个收购农副物资和差旅费外，支付现金每人一 次不得超过一千元，确需全额支现的，由开户行审查 原则上： 3-5天日常零星开支（找零不含在限额内） 4现金使用限额，由开户行核定 边远地区：15天内 银行结算帐户 1、单位银行结算帐户： a:自开立日起3个工作日办理付款业务 按存款人： b:个体工商户以字号或经营者姓名开立的也纳入单位 1种类 2、个人银行结算帐户 按用途： 1、基本存款帐户 2、一般存款帐户 3、专用存款帐户 4、临时存款帐户 2基本原则：1、一个基本帐户原则 2、自主选择开立银行结算帐户原则3、守法原则 4、存款保密原则 1、非经营人 1千 3对存款人的处罚 1、违规开立、伪变造证明文件骗开、伪变造私印开户登记证 1—3万 2、经营性 2、使用银行结算帐户过程中 0.5—3万 1、多头开立、单位资金以自然人开立 5—30万 4对银行的处罚 2、使用银行结算帐户过程中 0.5