年金和年金保险的种类和内涵.pdfVIP

談年金與年金保險的種類與內涵 第 1 頁，共 6 頁 中華民國九十一年一月二十三日 社會(研)091-003號 January 23,2002 談年金與年金保險的種類與內涵 淡江大學保險系教授 柯木興 有關年金保險（pension insurance ）的意義，在本質上，它係代表一種透過保險方式提供定期性支付金額 的保險制度。從社會保險的觀點言，所謂年金保險實為老年殘廢及遺屬年金保險的簡稱，係以年金給付方式， 對於被保險人遭遇老年、殘廢或死亡事故時，提供定期性繼續保險給付，以保障本人及其家屬未來生活安全為 目的的一種社會保險制度，當然，年金保險亦適用於商業保險。就一般年金保險用語的解說，年金保險係指一 當事人（稱為年金受領者）在其終身或一定期間內按年或定期性提供一定給付金額的年保險契約，亦即在被保 險人的生存期間每年給付一定金額的生存保險稱為年金保險。我國保險法第135條之 1亦有規定，年金保險人於 被保險人生存期間或特定期間內，依照契約負一次或分期給付一定金額之責；而年金則兼具有給付方式與給付 金額的雙重意義。至於年金與年金保險的種類及其意義，將因其支付條件、期限及時期等不同而有所區分，同 時亦依其繳費方法、受領人數、給付方式及給付金額變動與否而有不同分類。茲分別簡述如後： 一、 年金的種類 （一） 依支付條件來分類： 年金若以指定人的生存為給付條件與否時，可分為生存年金（life annuity ）與確定年金（annuity certain ）。 1.生存年金（life annuity ）: 所謂生存年金係以人的生存作為年金支付的條件，即以被保險人 （加入者）仍在生存時為按期給付年金的要件，一旦被保險人死亡後即行停止支付，其年金支付 期間無法事先確定，每一被保險人的給付期間因其壽命長短而異，亦稱為終身年金（whole life annuity ）。 2. 確定年金( annuity certain ) ：所謂確定年金係指被保險人符合一定給付要件時，其年金支 付期間事先可確定者而言，例如支付 1年或 15年等，而與人的生存與否無關聯，即約定在一特定 期間內支付年金給付金額，若年金受領人死亡時，則可由指定受益人繼續領取其餘額到確定屆滿 期間為止。 （二） 依支付期限來分類： 年金若依支付期限的有無來區分時，可分為定期年金（finite or temporary annuity ）與永久年金 （perpetual annuity ）。 1. 定期年金或稱有限年金（ finite or temporary annuity ）：若僅在一定期間內支付年金者， 即經過數年後或年金受領人死亡後即行停止年金的一種生存年金稱之。 2. 永久年金（perpetual annuity ）：若無規定期間而永久支付年金者稱之。惟在生存年金 中，若不加期限規定而以特定人的生存為支付條件而繼續給付的年金。則稱為終身年金。 （三）依給付支付開始時間來分類： 1. 即期年金（immediate annuity ）：凡被保險人符合一定條件時立即開始支付年金給付者， 稱為即期年金或即時年金。亦即被保險人在繳完年金費用後，就年金受益人的需要，依月付、季 付、半年付或年付方式，立即開始給付的一種年金。通常此種年金是以躉繳方式購入，在購買後 年金即開始給付。