第八章短期资产管理精品.pptVIP

财务管理学 第八章 短期资产管理 第一节 营运资本管理 第一节 营运资本的概念 第二节 营运资本与现金周转 第三节 营运资本管理的原则 一、营运资本的概念 营运资本：在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 二、营运资本的特点 三、营运资本的管理原则 （一）认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量 （二）在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金 （三）加速营运资金周转，提高资金的利用效果 （四）合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力 第二节 短期资产管理 流动资产：可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产。 一、影响企业筹资组合的因素 （一）风险与成本 （二）企业所处的行业 （三）企业规模 （四）外部融资环境 二、短期资产政策类型 宽松的持有政策； 适中的持有政策； 紧缩的持有政策。 第三节 现金管理 一、现金管理的动机与内容 二、现金预算管理 三、现金持有量决策 四、现金的日常控制 一、现金管理的动机与内容 （一）现金的概念 现金：企业以各种货币形态占用的资产，包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 现金管理的目的：在保证企业生产经营所需现金的同时，节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入。 （二）企业持有现金的动机 1、交易动机 2、补偿动机 3、预防动机 4、投资动机 （三）现金管理的内容