华英集团内部控制分析doc.doc

本科生毕业论文 华英集团内部控制调查分析 院系名称 会计学院 姓　　名 学　　号 专　　业 审计学 指导教师 2012年5月20日 摘 要 随着社会经济的日益发展和现代化科学管理方法的产生和运用，内部控制已经发展到企业经营管理的各个领域，成为现代企业管理的重要手段。而且在我国财务会计信息的失真现象严重，此时，加强企业内部控制就更加显得尤为重要。企业通过加强内部控制不仅可以改善企业会计信息质量，还可以加强企业防范风险意识，提高企业内部管理水平。本文采用文献研究与案例分析相结合的方法，以内部控制理论为基础，对华英集团的内部控制状况进行分析，着重在塑造良好的内部控制环境，完善业务活动控制制度方面进行了探讨，指出其问题并给予建议。 关键词：Abstract With the social-economic development and the production as well as the use of scientific management method, internal control has been developed to all areas of business management and has become an important tool of modern business management. And,in china,the phenomenon that the financial accounting of our country distorts the informatinon is serious.So at present,to strengthen internal control is particularly important.Strengthening internal control not only can improve the quality of accounting information,but also can strengthen the enterprise to guard against the risk conciousness,and improve the level of enterprise managements.In this paper,I choose the theory that using literature research and case analysis to investigate , based on the internal control theory and analyze the situation of internal coontrol of Huaying bloc.The thesis focuses on conferring the arpects which shapes a good internal control environment and improves operations control system, points out the problems and give suggestions. Key Words: Huaying bloc; Internal Control; Control Surrounding 目　录 1 言 1 2．企业内部控制的理论概述 2 2.1 内部控制的概念、目标及其要素 2 2.1.1 内部控制的概念 2 2.1.2 内部控制的目标 2 2.1.3 内部控制的要素 2 2.2 内部控制的重要性 3 3．华英集团的内部控制调查 4 3.1 华英集团概况介绍 4 3.2 华英集团内部控制状况 4 3.2.1 控制环境 4 3.2.2 风险评估 5 3.2.3 控制活动 5 3.2.4 信息与沟通 5 3.2.5 内部监督 5 4．华英集团内部控制存在的问题及原因 6 4.1 公司资金活动控制存在缺陷 6 4.2 公司社会责任意识淡薄 6 4.3 公司治理结构不够完善 7 5．改进华英集团内部控制的建议 8 5.1 加强资金活动的控制措施 8 5.2 加强企业社会责任意识 8 5.3 完善公司治理结构 9 参考文献 11 致 谢 12 1．引 言2．企业内部控制的理论概述 2.1 内部控制的概念、目标及其要素 2.1.1 内部控制的概念 根据《企业内部控制基本规范》的解释，“内部控制是由企业董事会、监, 旨在实现内部控制目标的, 内部控制的这些目标必须服从, 内部)。企业建立有效的内部控制应当考虑以下基本要素： 1.内部环境 内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称,