伊泰内控评价.pdf

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。 各位股东： 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司董事会（以下简称“董事会” ）对建立和维护公 司内部控制制度负责。公司内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及其相关信息真实完整，提高公司经营管理效率和效果，促进公 司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理 保证。 一、内部控制总体情况 公司董事会下设审计委员会，负责公司内外部审计的沟通、检查及监督工作； 公司由内部控制工作小组具体负责内部控制的具体组织实施工作；内部控制评价 小组负责具体内部控制的组织评价工作，对公司董事会负责。 2011 年公司内部控制工作小组受董事会委托，严格按照财政部等五部委联 合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》的要求及《上 海证券交易所上市公司内部控制指引》对公司内部控制制度进行梳理，完善公司 内部控制制度及体系并严格执行；公司内部控制评价小受董事会委托对公司内部 控制设计与运行进行了评价。 二、内部控制评价依据 本评价报告根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制 基本规范》、《企业内部控制评价指引》及《上海证券交易所上市公司内部控制指 引》的要求，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2011 年 12 月 31 日内部控制设计与运行的有效性进行评价。 三、内部控制评价范围 1 本报告评价范围涵盖了公司及其所属单位的组织结构、管理体系、控制制度， 具体包括：组织机构、公司发展战略、人力资源政策、企业文化、法制管理、社 会责任、授权审批、资产保护、投资管理、对外担保、关联交易管理、质量管理、 环境保护、安全管控、财务报告、信息披露及对子公司的管控。 纳入本报告评价范围的包括公司总部、下属 13 家控股子公司及 5 家间接控 股子公司。 四、内部控制评价程序和方法 1. 内部控制评价小组的组成 公司内部控制评价小组受公司董事会委托，由公司审计委员会人员 2 名、公 司负责生产、运销、财务、安全生产的高级管理人员 4 名、外部审计人员 2 名共 同组成。该评价小组自2012 年 2 月 1 日开始制定评价工作方案至2012 年 2 月 20 日编制评价报告共历时20 天。 2. 内部控制评价程序 公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制 评价指引》及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，在分析经营管 理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合理的评价工作方案，确定 检查评价方法并严格执行。公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、 组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告 等环节。 3. 内部控制评价方法 评价过程中，内部控制评价工作小组综合运用个别访谈、问卷调查、专题讨 论、抽样检查、穿行测试、实地查验和比较分析等方法和手段，充分收集公司内 部控制设计和运行的有效性论证并如实填写工作底稿，研究分析内控控制缺陷。 五、内部控制缺陷认定 公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及《上海证 券交易所上市公司内部控制指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司的实际情况，根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，将 内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，并研究确定具体的认定标准。 2 重大缺陷，是指一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的 有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。出现 下列情形的，应认定为重大缺陷：1.控制环境无效；2.董事、监事和高级管理人 员舞弊行为；3.违反国家法律、法规或规范性文件；4.重大决策程序不科学；5. 制度缺失可能导致系统性失效；6.公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无 效；7.其他对公司影响重大的情形。 重要缺陷，是指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但 导致企业无法及时