第二部分账户管理精要.doc

第二部分 账户管理 一、单选题 1、（A）是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户 2、、因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用（B）的名称。 A、本附属单位 B、 隶属单位 C、派出机构 3、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应为（B） A、营业执照记载的经营者姓名 B、由个体户字样和营业执照记载的经营者姓名组成 4、银行开立备案类账户，于开户之日起（C）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 A、2 B、3 C、5 D、7 5、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的（），核实开户资料的（）。（A） A、合规性 真实性B、合规性 完整性 C、有效性 真实性 6. 存款人因注册验资需要可向银行申请开立（C）。 A. 基本存款账户B. 一般存款账户C. 临时存款账户D. 专用存款账户 A、先经人民银行同意、再由财政部门核准 B、先经财政部门同意、再由人民银行核准 C、先经主管部门同意、再由财政部门核准 D、先经人民银行同意、再由主管部门核准 8、存款人申请开立注册验资资金临时存款账户，应向银行出具( B )。 A、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书 B、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部 门的批文。 C、基本存款账户开户登记证 D、营业执照正本 9、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。临时存款账户的有效期最长期限为（ A ）。 A、含展期2年 B、不含展期2年 C、含展期3年 D、不含展期3年 10．单位存款人因增资验资需要可申请开立（D） A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 11．公司注册验资需要开立临时账户的，应出具（C）或有关部门的批文 A、基本存款账户开户许可证 B、验资报告 C、企业名称预先核准通知书 D、营业执照 12、单位定期存款部提后其余额不低于（ A）元整。 A．1万 B、10万 C. 50万 13、单位通知存款部提后余额不低于（C ）元整。 A．1万 B、10万 C. 50万 二、多选题 1、银行结算账户按存款人分为（AB）。 A、单位银行结算账户B、个人银行结算账户 C、临时存款账户 2、单位银行结算账户按用途分为（ABCD）。 A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户 3、申请开立基本存款账户的单位独立核算附属机构，仅指（ABC）。 A、食堂B、幼儿园C、招待所 D、工会 4、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，开户时应出具（ABC）等证明文件。 A营业执照 B、税务登记证 C、组织机构代码证 5、《人民币银行结算账户管理办法》所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的（ A B C D E ）。 B、部队 C、其他组织 D、个体工商户 E、自然人。 6、存款人申请开立（ACE）账户需经人行核准。 B、一般存款账户 C、预算单位专用存款账户 D、个人结算户 E、非注册验资资金临时存款账户 7、银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行（ A B C D）。 B、逃废债务 C、套取现金 D、违法犯罪活动 E、资金收付结算 8、下列（ A B D E ）存款人，可以申请开立基本存款账户。 B、非法人企业 C、单位内设非独立核算部门 D、社会团体 E、机关、事业单位 9、下列（ A B C E ）存款人，可以申请开立基本存款账户。 C、个体工商户 D、异地从事临时经营活动的单位 E、居民委员会、村民委员会、社区委员会 10、（ A B C E）资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。 B、更新改造资金 C、财政预算外资金 D、注册验资资金 E、金融机构存放同业资金 11、（ A B C D E ）资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。 B、期货交易保证金 C、政策性房地产开发资金 D、住房基金 E、社会保障基金 12、（ A B D ），存款人可以申请开立临时存款账户。 B、异地临时经营活动 C、工会经费管理 D、注册验资 E、企业法人办理日常转账结算和现金收付 13、（ A B C D E ），可以在异地开立有关银行结算账户： B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇