北京国税网上纳税申报所得税汇算清缴即年报表填写指南.docVIP

北京国税网上纳税申报系统-所得税汇算清缴(年报表)填写指南 北京国税网上纳税申报系统所得税汇算清缴（所得税年报）一般在次年1-5月进行，5月31日结束，具体时间看税务机关的安排。 《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收）的企业最好在3月28日前申报 每月的最后两三天不能申报，因为要关闭服务器安排下月的申报数据表格。 《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收），填写完附表和主表后，上传时却提示主表与附表数据不符，表间有错误，不能上传 解决方法：问题的原因是因为报税企业在附表中选择所属行业选择不对造成的，应该选择应税所得率与主表相同的行业填入年度收入，而在附表中所选择的行业与报税企业所属行业可以不相符。 《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收），年度累计收入计算出的税额与所得税季报四季度分别计算税额累加后算出总税额差1分钱，怎么调整 解决方法：这是由于税额累加计算造成的误差，调节的方法记住一个原则：调收入不调税额。即税额不能更改，只能调节收入，将收入调整到与税额相符就行了，然后再在自己公司的账面上做相应的调整 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收），附表五《税收优惠明细表》保存时提示“您当前的报表未通过校验，是否需要暂存”？ 解决方法：这是由于表页未填写完毕造成的，附表五《税收优惠明细表》在最后一行“所属行业”是选择项，需要手动选择，不能通过“补零”自动填写，所以要手工选择相应选项就可以完成。 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收），附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》 ，填写完毕后出现纳税调整额，怎么办？ 解决方法：这是因为表中数据没有填写正确造成的，此表中计税基础和税收两列是需要手工填写的，填写的数值与此列的前一列相同，纳税调整额列数值为0就可以了 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收），想填写表三、主表的时候提示：“请先填写顺序靠前的报表” 解决方法：这是因为前面的附表还没全部填写完毕造成的，逐个点击上面的报表，看填写状态是否是“填写完毕”，如果是“填写中”或 “未填写”，则需要打开此表填写完毕。 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收）附表三《纳税调整项目明细表业务招待费支出业务招待费支出