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确定存款准备金计提的基础 确定计算准备金存款的数量 日平均余额法、旬末余额法、月末余额法 确定缴存存款准备金的基期 当期准备金账户制 前期准备金账户制 * 三、 中国人民银行存款准备金业务 中国人民银行在1984年开始专门行使中央银行职能之后,建立了存款准备金制度。 存款准备阶段划分 第一阶段 1998年~2004年 1984年建立存款准备金制度 1985年统一比例 1998年存款准备金制度改革 第二阶段 2004年以后 2004年4月25出台的差别准备金制度 2011年2月12日,央行推动差别存款准备金动态调整政策,过渡期一年 * 1、 法定存款准备金比率的确定 1984 1985 1987 1988 9月 1998 3,21 1999 11,21 2003 9,21 2004 4,25 企业存款20% 储蓄存款40% 农村存款25% 统一为10% 12% 13% 8% 6% 7% 7.5% 注释: 当时规法定准备金存款不能用于支付和清算。在中国人民银行开设备付金存款账户用于支付和清算。1989年规定备付金率为5%-7%;1995年规定:中国工商银行、中国银行6%,中国建设银行、交通银行5%,农业银行7%。1998年3月取消。 2004年,4月25日实行差别准备金率,对象是其他商业银行(股份制商业银行和城市商业银行)。 2、存款准备金率的变化 * 2、差别准备金制度 差别准备金制度包括按照存款的流动性不同,按照存款的吸存机构不同,吸存机构所在的经济区域不同,以及吸存机构的经营表现不同而提取不同的准备金的制度。 * 差别存款准备金率限制 (一)差别存款准备金利率不合理,未能体现制度的惩罚性原则(准备金利率过高) (二)执行差别存款准备金率的金融机构被严格保密,影响到利益相关者监督制约作用的发挥。 (三)存款准备金率上调幅度过小,不能给实行对象带来足够的经营压力。 (四)差别存款金率制度实行一次性原则,缺乏后续惩罚机制 (五)差别存款准备金率制度与资本充足监管功能部分重合,二者需加强协调配合 * 3 差别准备金动态调整制度 央行实施差别准备金动态调整机制旨在将存款准备金率的调整与其资本充足率、资产质量状况、贷款增速情况等指标挂钩,从而把货币信贷和流动性管理的总量调节与逆周期的宏观审慎监管框架有机结合起来。按照动态差别准备金率的公式,那些信贷投放增速过快以及资本充足率水平过低的存款类金融机构将会被差别对待。传统的存款准备金制度经过这种创新之后,不仅将使得准备金制度发挥了维护金融稳定的作用。 * 四 中央银行的其他存款业务 1.政府存款 人行资产负债表中,“政府存款”是指各级财政在人行账户上预算收入与支出的余额。央行收存中央政府存款是在经理国库业务中形成的。 2.非银行金融机构存款 因为非银行金融机构的存款不具有法定强制性,没有法定的存款缴存比率,通常它们将存款存入央行的目的是为了便于清算。自主权在这些机构手中,当然中央银行可以通过存款利率的变动加以调节。 政府存款的大小及其变化能说明什么? * * * 3.外国存款 债权人是外国中央银行或者外国政府。为了贸易结算和清算债务 4.特定机构和私人部门存款。 我国人行收存的特定机构存款主要有 机关团体部队的财政性存款 财政性存款是指中央、地方财政预算存款、财政预算外存款、机关团体存款、部队存款、基本建设存款等。财政性存款不属于商业银行资金来源,应全部缴存。 5. 特种存款 是在中央银行货币政策工具发挥作用有限的特殊情况下,根据信贷资金的营运情况和银根松紧以及宏观调控的需要,采用存款方式,集中一部分金融机构一定数量资金而形成的存款。 * 思考央行存款业务于其发挥职能作用的关系。 提示:从三个方面, 发行的银行,金融机构在央行账户与货币的投放; 银行的银行,准备金存款业务,资金清算,最后贷款人; 政府的银行,政府存款与代理国库,监督管理职能与存款账户信息。 * 四、中央银行的存款业务与其发挥作用的关系 中央银行资金的重要来源 下拨到机关、团体单位 中央银行负债 经常大量的财政存款 联合财政存款 形成机关、团体的存款 财政分配 构成 代理国库业务 * 可以吸收大量的财政金库存款,形成它的重要资金来源。这种存款通常都是无息的,故中央银行代理国库不仅可以积聚大量资金,还可以降低其筹资成本。 央行代理国库的积极意义 对于国家政府而言,由中央银行代理国库,既可以减少(甚至是完全免去)收付税款的成本,又可以安全地保管资金,
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