D股份有限公司财务制度汇编(合订本)选读.doc

长城汽车股份有限公司 内部财务控制制度 （试行） 目录 总 则 ３ 公司治理内部控制制度 5 财务预算制度 13 货币资金管理制度 22 存货内部控制制度 30 固定资产内部控制制度 39 在建工程内部控制制度 44 采购付款管理制度 53 销售收款管理制度 59 成本费用控制制度 67 筹资内部控制制度 77 投资内部控制制度 80 财务分析制度 90 内部审计制度 97 集团公司对子公司委派财务总监制度 101 对子公司管理制度 103 总 则 一、为适应建立现代企业制度的要求，规范公司内部财务管理体制，建立科学、合理、有序的内部财务管理办法，确保财务管理制度体系的有效实施，为此根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计制度》和《香港联交所上市规则》等法律法规，结合长城汽车股份有限公司的实际情况，特制定《长城汽车股份有限公司内部财务控制制度（试行）》（以下简称本制度 ）。 二、本制度是我公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，最终确保公司经营管理目标的实现而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。 三、本制度应当达到以下基本目标： ⒈规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。 ⒉堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整 ⒊确保国家有关法律法规和单位内部规章