出纳岗位实务试卷.ppt

4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 （3）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记银行存款日记账。 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 【业务指导】 （1）供电、供水、电信等公用事业单位与企业收取水电费、通信费等通常采用委托银行收款方式，到期自动划款。 （2）委托收款业务（收款）处理流程图。 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 （3）委托付款业务处理流程图 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.3.4 汇兑业务 【业务资料】 2008年6月20日，北京市中环电器公司开户行转来河北东方有限责任公司（开户银行：交行河北十堰支行，账号：46015945132）银行信汇单据一张，金额为100000元，支付之前所欠货款 。 【相关岗位】 出纳、往来核算会计、财务负责人 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 【业务办理】 （1）出纳员从银行取回“信汇凭证（收款通知）” 。 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 （2）将“信汇凭证（收款通知）”总账报表会计填制记账凭证。 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 （3）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记银行存款日记账。 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 【业务指导】 （1）汇款人办理信汇时，应填写信汇凭证一式四联,送交本单位开户银行办理信汇。银行受理后，将第一联回单退给汇款人记账。 （2）汇款人办理电汇时应填写电汇凭证一式三联,送交本单位开户银行办理电汇。银行受理后,将第一联回单退给汇款人记账。 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 （3）汇兑收款业务处理流程。 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 业务二： 【业务资料】 2008年6月23日，北京市中环电器公司开出电汇汇票，向福建天马科技有限公司（开户银行：交通银行仁福路支行，账号：63025942654）偿付前欠款80000元。 【相关岗位】 出纳、往来核算会计、财务负责人 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 【业务办理】 （1）出纳员到银行办理电汇手续，并取回“电汇凭证（回单）”。 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 （2）将“电汇凭证（回单）”交往来会计填制记账凭证。 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 （3）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记银行存款日记账。 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 【业务指导】 汇兑付款业务处理流程： 4.3 典型业务处理 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.3.5 商业汇票业务 4.3.5.1 取得商业汇票 【业务资料】 2008年 6月14日，北京市中环电器公司向武汉九头鸟科技公司销售洁静牌吸尘器一批，货款100000元，增值税17000元。收到该公司交来的为期30天