房地产企业纳税自查与风险防范.pptVIP

第八讲 房地产企业涉及到的主要税收难点疑点处理 4、以招拍挂方式出让国有土地使用权契税纳税人。 5、拆迁后重新购置房屋契税政策。 6、代政府建设保障性住房契税政策。 7、不动产增资是否缴纳契税。 8、李某将自己的房产转移到个体工商户名下是否缴纳契税。 第八讲 房地产企业涉及到的主要税收难点疑点处理 六、个人所得税 1.工资薪金中涉及到哪些个人所得税问题。 2.股息、利息、红利涉及到的个人所得税问题。 3.扣缴义务人常见问题及检查方法。 * 2015年房地产企业税收检查新形势与财务应对实务操作 授课内容 第一讲 营改增大势分析与2015年度税务稽查重点行业及应对 第二讲 房地产企业如何应对税务稽查 第三讲 税务稽查常用的方法 第四讲 房地产企业会计报表项目自查分析 第五讲 房地产企业账簿资料自查分析 第六讲 房地产企业记帐凭证自查分析 第七讲 房地产企业纳税评估与涉税风险化解 第八讲 房地产企业涉及到的主要税收难点疑点处理 法规速递 1.小型微利企业优惠政策。 2. 企业所得税年度申报表填报说明修改。 3.企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题。 4. 企业重组土地增值税政策。 5.改制重组契税政策。 6.小型、微型房地产企业印花税优惠政策。 第一讲 营改增大势分析与2015年度税务稽查重点行业及应对 一、房地产企业及建筑业营改增大势分析 1.最新营改增消息。 2. 做好调整会计账户的设置准备。 3.应对营改增的策略。 二、国家税务总局明确2015年度税务稽查重点行业。 第二讲 房地产企业如何应对税务稽查 一、企业为什么被税务稽查 （一）税务机关通过纳税评估发现疑点，经税务约谈后，仍旧存疑的，应当移交税务稽查。 （二）按税务稽查计划安排的专项检查。 （三）税务机关根据举报、上级税务机关的安排及配合其他税务机关协查的，应当立案检查。 第二讲 房地产企业如何应对税务稽查 二、如何正确应对税务稽查 （一）税务稽查各环节应对 1、基层税务机关的日常检查查出的问题，应当及时予以补缴，不要通过协调关系来解决问题。 2、基层税务机关检查后对企业的承诺，应当尽可能要求其出具书面的资料或保留录音证据，否则，以后年度的税务稽查仍旧存在涉税风险。 （二）正确行使陈述申辩权？ 第二讲 房地产企业如何应对税务稽查 三、怎样接待税务稽查人员？ （一）对于事先通知的税务稽查的接待 1.安排专人负责配合税务部门的稽查，如果企业时间上与税务稽查时间冲突，应当及时与税务机关协商，变更稽查时间。但不要频繁变更，否则，会引起税务稽查人员的怀疑。 第二讲 房地产企业如何应对税务稽查 2.及时与税务代理机构或税务顾问进行沟通，对企业存在的重大事项进行事先的处理。可以通过补签合同解决的问题，应当及时补签。最好在税务稽查时，税务顾问能够在现场。 3. 税务稽查中，应当及时与税务稽查人员沟通。对税务稽查人员询问的问题，应当及时予以回答，但自己不清楚的地方不要随意答复，应当找有关人员核实后再作解释。 第二讲 房地产企业如何应对税务稽查 4.要尊重税务稽查人员. 第一，有利于建立互信互谅，使税务稽查顺利进行 第二，有利于充分利用税务稽查人员的自由裁量权，降低因税务违法行为带来的巨额罚款。 （二）突击检查的税务稽查应对 1.神态上不要紧张，要冷静对待。 2.有理有节地对待稽查人员，避免与稽查人员冲突。 （三）如何接待不同的税务稽查人员？ 第二讲 房地产企业如何应对税务稽查 第二讲 房地产企业如何应对税务稽查 （四）对税务稽查结果的处理 1.对税务稽查作出的税务稽查结论，应当认真核实。有异议的，应当及时找到相关政策向税务稽查人员解释。但态度要谦和。 2.如果税务稽查人员提出错误的稽查意见，且已经送达税务处理决定书和税务行政处罚通知书的，应当按规定进行税务行政复议或提起税务行政诉讼，依法维护自身的合法权益。 第三讲 税务稽查常用的方法 一、国家税务总局对进户执法检查的要求。 二、税务机关如何运用财务会计报表获取企业主要涉税问题 1.资产负债表 2.利润表 三、税务机关如何利用企业所得税新报表获取企业主要涉税问题。 第三讲 税务稽查常用的方法 四、税务稽查实务中，常用方法介绍 （一）财务资料检查法与企业常见案例。 （二）实地核查与企业常见案例。 （三）资金流检查与企业常见案例。 （四）外调协查与企业被协查的条件。 （五）突击调帐与企业常见案例。 第四讲 房地产企业会计报表项目自查分析 一、资产负债表主要项目的纳税自查分析 1、应收账款。 2、应收利息。 3、应收股利。 4、其他应收款。 5、长期股权投资。 第四讲 房地产企业会计报表项目自查分析 6、固定资产。 7、在建工程。 8、应付帐款。 9、预收账款。 10、