8篇营运资金管理.ppt

第七章 营运资金管理 本章学习目的和要求： 通过本章学习，明确各类流动资产的管理目的，掌握现金与存货最佳持有量、应收帐款信用政策的决策方法和各类流动资产的日常管理方法，了解短期债务融资方式，理解营运资金持有政策和融资政策。 第一节 营运资金概述 一、营运资金概念 营运资金，是指流动资产减去流动负债的差额。营运资金管理，也就是现金、有价证券、应收款项和存货资产等流动资产的运行管理，以及为维持这些流动资产而进行的融资活动管理。 第七章 营运资金管理 本章学习目的和要求： 通过本章学习，明确各类流动资产的管理目的，掌握现金与存货最佳持有量、应收帐款信用政策的决策方法和各类流动资产的日常管理方法，了解短期债务融资方式，理解营运资金持有政策和融资政策。 第一节 营运资金概述 一、营运资金概念 营运资金，是指流动资产减去流动负债的差额。营运资金管理，也就是现金、有价证券、应收款项和存货资产等流动资产的运行管理，以及为维持这些流动资产而进行的融资活动管理。 （一）流动资产 （二）流动负债 二、营运资金的特点 1.短期性 2.多样 性 3.波动性 4.灵活性 三、营运资金管理的基本要求 第二节 流动资金的管理 现金和有价证券的管理 一、现金及其管