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麓 论国际金融工具在海外工程项 目管理中的运用 吕 剑 中铁八局集团海外工程分公司 【摘 要】随着国家 “一带一路”战略的实施，我国企业 “走出去”步伐将进一步加快，作为从事国内铁路、公路、房建等基础设 施建设的施工企业，其海外战略将迎来发展新机遇。而海外战略的步伐要迈得更稳、更扎实，需要不断提升海外项目精细化管理水平， 切实提高项目管理效益。本文结合作者所在建筑企业某集团公司，对如何把国际金融工具与海Jl-~程项目财务管理相结合，从而规避 财务风险，降低资金成本，进一步提高海外项目运营效益，提出了自己的看法和建议。 【关键词】海外工程项 目；国际金融工具 ；财务管理 近年来，我所在的建筑企业集团公司虽然承揽了不少海外工 =、国际金融工具在海外项目运营过程中的体现 程项 目，取得了一定的效益，但是海外项目管理粗放，精细化管 1．海外项 目运营初期 理水平不高的问题仍然突出。在海外项目运营初期、项 目中标建 (1)由于国内建筑企业越来越多的走出国门，国际工程承包 设中期和项 目完工后期，经常面临工程承包困难、项目融资困难、 市场竞争白热化，现汇项 目投标更是竞争激烈，项目融资、带资 建设资金紧张、垫资施工、资金无法有效集中、外汇管制、汇兑 承包成为了国际工程承包市场的发展趋势。作为资金比较短缺的 损失、应收账款拖欠等各种财务管理问题。掌握和运用日趋繁荣 发展中国家来说，他们更希望和欢迎带资承包商来建设项 目。我 的各种国际金融工具，可以在我们面临困难时，助推项目承包和 集团把 目标市场定位于非洲、东南亚等发展中国家，这就需要与 运营，给予信用及资金支持，防范和化解风险，从而促进集团海 商业银行、出口信贷机构、国际金融组织、保险公司等密切合作， 外项 目经营管理 目标的实现。 利用出r-!I卖方信贷、买方信贷、出ir-I信用保险等金融工具，确定 一 、 国际金融工具的类别和国际金融机构的选择 融资模式 ，提升国际竞争力。 1．国际金融工具的类别 (2)在国际工程招投标阶段，为表明投标人有信用和诚意履 在全球经济一体化的趋势下，国际信息技术和金融领域也在不 行投标义务，业主往往要求投标人必须通过国际性银行向其开具 断变革和创新，目前与海外项目运营密不可分的金融工具仍然是 担保书，即投标保函后，才有资格参与项目投标。按照国际惯例， 国际融资、国际担保和国际结算三大传统工具，不过这三大工具 征得业主同意，选择国际性商业银行开具投标保函，确定银行服 随着时代的进步，有了更加广泛的运用和多层次的创新，主要包 务费率是海外项目获得的必然条件。 括几方面：一是国际融资类，主要是出口卖方信贷、出口买方信贷、 (3)工程项目中标后，在项 目正式实施前，一般根据业主要求 ， 优惠贷款、内保外贷、银团贷款、营运资金贷款、应收账款保理等。 需要向业主开具银行履约保函，承诺在合同执行期间按合同约定 二是国际担保类，主要是国际投标保函、履约保函、预付款保函、 履行义务。这时公司需要尽快安排银行授信事宜，以便顺利开出 关税保付保函、质保金保函等。三是国际结算类，主要是远期结 履约保函或签订融资协议，若不能顺利开出履约保函，则不能顺 售汇、付汇理财、外币掉期、短期定存等。 利签署商务合同。 2．国际金融机构的选择 2．海外项 目建设过程中 海外项目运营管理的成功离不开与国际金融机构的合作 ，国 (1)海外项 目正式建设阶段，在业主支付工程预付款前，公 际金融机构如何选择，首先得分析每个海外工程项 目的实际情况 司还得向业主开具担保书，承诺按合同规定偿还业主预付的工程 与项 目的金融需求，再根据公司自身的国际管理水平，找到公司 款。当公司涉及大量设备进入项目所在国需要申请临时免除关税、 与金融机构合作的切入点，最后再通过比选金融机构的资产实力、 采购大宗材料物资需要业主追加预付款时，可以采用关税保函、 业务规模、产品种类、网点建设、国际信用度、国际化程度等条 材料预付款保函，以减轻公司资金压力。 件来确定拟合作的国际金融机构。