电子商务企业运营沙盘财务数据汇总doc.docx

电子商务企业运营沙盘财务数据汇总更多内容请访问奥派官方网站：财务预算表项目明细类型项目角色公式（沙盘中该项目字段）收入项目营业收入COO=订单收入借入款CFO=银行贷款+民间借贷收回投资CFO=收回投资投资收益CFO=投入收益吸收投资CFO=吸收投资各种补贴CFO0其他收入COO、CFO0支出项目商品及材料成本COO、CSO营销成本COO销售费用COO设备及网络成本CTO物流仓储成本CSO人力成本CHO=招聘成本+培训成本+离职成本（流失、辞退）+工资、福利、社保成本+薪酬调查费用管理费用CFO根据企业规模定额扣除，CFO结算中扣除各项税费CFO=营业税及附加+企业所得税还本CFO=偿还的银行贷款+偿还的民间借贷付息CFO=偿还的银行贷款利息+偿还的民间借贷利息奖金CFO=高管年终奖+普通员工年终奖其他财务费用CFO=银行借贷手续费+汇兑损益+购买支票各种投资CFO=各项投资支出其他费用各部门=（各部门的其他费用）逻辑说明各部门年度规划中的部门预算表在财务部进行汇总形成公司的财务预算表其中财务预算表中各个项目均是由相关部门的数据相加得来，具体项目明细中已列出其中期初资金为基础数据，本期资金增加、本期资金减少、本期资金增减净额、期末货币资金为系统统计数据奖金总额 = 固定额+总利润×一定比例系数年度奖金应当是公司完成年度纯利指标超额后的奖励。利润目标完成情况奖金分配90%以下无年终奖[ 90%,100% ]基本奖金，一个月工资12财务分析资产评估需考察的方面指标名称计算公式数据来源流动性流动比率流动比率=流动资产总额/流动负债总额资产负债表速动比率速动比率=速动资产/流动负债速动资产=流动资产-存货或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用资产负债表应收账款周转率销售净收入=主营业务收入－折扣（折让）其中折扣包括退货产生的费用利润表资产负债表存货周转率平均存货余额 =（期初存货+期末存货）÷2利润表资产负债表收益性销售利润率销售利润率＝（利润总额/营业收入）×100%其中利润总额=营业收入－营业成本－费用利润表资产利润率资产利润率=（利润总额/资产平均占有额）×100% 　资产平均占用额就是期初期末资产总额的平均数。即本期资产总额平均余额 = （资产总额期初余额 + 资产总额期末余额）/2利润表资产负债表净资产收益率净资产收益率=（净利润/平均净资产）×100%利润表资产负债表成长性主营业务收入增长率主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%利润表净利润增长率净利润增长率=(当期净利润-上期净利润)/上期净利润*100%净利润=利润总额－所得税利润表安全性负债比率资产负债率资产负债率=(年末负债总额/资产总额)*100%年末负债总额-12月资产负债表资产总额-年度资产负债表经营净现金流量与总资产比率 经营净现金流量与总资产比率=经营净现金流量/总资产现金流量表资产负债表利息保障倍数利息保障倍数=EBIT/利息费用息税前利润（EBIT）=“利润总额+利息费用”利润表-利润总额利息费用-投融资中的结息费用利息保障倍数是指企业息税前利润与利息费用之比，又称已获利息倍数，用以衡量偿付借款利息的能力，它是衡量企业支付负债利息能力的指标。要维持正常偿债能力，利息保障倍数至少应大于1，且比值越高，企业长期偿债能力越强。如果利息保障倍数过低，企业将面临亏损、偿债的安全性与稳定性下降的风险。利息保障倍数=息税前利润÷利息费用；其中“息税前利润”是指利润表中未扣除利息费用和所得税前的利润，“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，不仅包括财务费用中的利息费用，还应包括计入固定资产成本的资本化利息。备注资产负债率为反向指标，故计算对比值时将分子分母倒置，确保所有的对比值同向性。按实际值与参考值计算的对比值来绘制雷达图，则意味标准值为1。因此，只要对照对比值在雷达图中的数值分布，偏离1程度的大小，便可直观地评价综合分析。杜邦分析表：杜邦分析指标说明指标名称计算公式来源报表备注权益净利率权益净利率=资产净利率*权益乘数=销售净利率×资产周转率×权益乘数-资产净利率资产净利率=销售净利率×资产周转率资产负债表销售净利率销售净利率＝（销售净利润/销售收入）×100%其中销售收入即沙盘中的营业收入销售净利润=销售收入-全部成本+其他利润-所得税利润表衡量企业在一定时期的销售收入获取的能力，反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平资产周转率资产周转率=（销售收入/资产总额）*100%资产总额=长期资产+流动资产；流动资产=应收账款+存货+现金有价证券+其他流动资产利润表资产负债表越大表明资产使用效率越高权益乘数权益乘数=资产总额/股东权益总额即=1/(1-资产负债率)其中资产负债率=(年末负债