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费用报销操作规范 目录索引: 总 则 --------------------------- （2） 职责权限 --------------------------- （2） 控制原则 --------------------------- （3） 凭证规范 --------------------------- （3） 填制要求 --------------------------- （3） 6. 贴票要求 --------------------------- （4/5） 版 本 变 更 记 录 版 本 发 行 说 明 发 行 日 期 A/0 新 版 总 经 办 日期 客 服 部 日期 行 政 部 日期 师 资 部 日期 财 务 部 日期 会 务 部 日期 内 控 部 日期 企 划 部 日期 市 场 部 日期 日期 深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司 财 务 部 制 作 审 核 批 准 1、总则 1.1目的：为公司费用管理、控制不合理费用开支提高经济效益特制定本制度。 5.2.报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章或财政部门印制的收据，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；发票或收据记载的各项内容均不得涂改。确实无法取得，可以附录说明，但需写明原因，且金额不得超过100元。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。 5.3发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，不得涂改、挖补，收款人应签字。 5.4对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。 6、付款、报销贴票要求： 6.1日常费用类： 6.1.1支付各种费用：填写《费用报销单》，附正式发票； 6.1.2支付办公室租金：填写《付款通知单》，附〈物业管理缴费通知单〉和发票； 6.1.3支付差旅费：填写《差旅费报销单》，附车船票、机票、住宿清单及发票等 6.2讲师费用类： 6.2.1支付讲师课酬及高校研究经费：填写《付款通知单》，附《合同》、《课程安排》、《业绩提成明细表》和发票； 6.2.2支付讲师差旅费：填《差旅费报销单》，附机票、车费等； 6.2.3支付讲师接待费：填《费用报销单》，附餐费清单、住宿清单、水果食品、汽车费用等票据，并且在票据的背面详细注明招待人数、时间等实际情况。 6.2.4支付太极老师薪酬及费用：填写《费用报销单》，附老师签字的薪酬支付单、餐费清单、住宿清单等票据，且在票据背面注明相关情况。 6.3学员费用类： 6.3.1支付为学员购买的物资（校徽校服、书籍教材及学员礼品等）：填写《付款申请单》或《费用报销单》，附正式合同及入库单，领用时一次计入成本。 6.3.2旅游及车辆费：填写《费用报销单》，附《旅游活动计划书》、相关发票及单据，并需详列人员清单。 6.3.3其他学员费用：填写《费用报销单》，附相关发票及单据，特殊情况需有相关申请或说明。 报销学员费用（为便于核算从会务费中单列）时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》汇总作决算。 6.4会务费用类（开课前一周需作详细的会务预算提交财务审核）： 6.4.1支付会场费用（含场地租金、设备租金及酒店房费等）：填写《付款通知单》，备注栏说明开课所属期及开课时间，附《场租协议》和场租发票。 6.4.2支付助教费用：填写《费用报销单》，附发票及费用明细表（日期、付款事由、人数、金额），包括车费、住宿费、餐费及其他杂费等； 6.4.3支付会务物资费用： 开课所需的糕点、饮料、水果等，填写《费用报销单》，附《物资清单》和发票； 开课订购的课程书籍、印刷宣传册、讲义、纸袋、信纸等采购或印刷款项。填写《付款通知书》，附《供应商报价单》、《入库单》、《印刷/采购协议》、发票。 6.4.4支付会务策划费用：填写《付款通知单》，附合同及正式发票。 6.4.5支付其他会务相关的费用： ① 支付高管因会务而发生的各项费用：填写《费用报销单》，附相关单据。 ② 支付开学典礼各项费用：填写《费用报销单》，附相关单据。 ③ 支付其他费用：填写《费用报销单》，附相关单据。 报销会务费用时需由会务负责人按统一通用的《课程