浅论库存现金管理 论文改好介绍.doc

图书分类号： 密 级： 江苏省青年管理干部学院 毕业设计(论文) 浅论库存现金管理 姓 名 王沛 学 号 31 专 业 会计 指导教师 庄玮 2015年 11月 15日 江苏省青年管理干部学院毕业论文原创性声明 本人郑重声明： 所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用或参考的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品或成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标注。 本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 论文作者签名： 　　 　　日期： 　　 年 　月　 　日 江苏省青年管理干部学院论文版权协议书 本人完全了解江苏省青年管理干部学院关于收集、保存、使用论文的规定，即：本校学生在学习期间所完成论文的知识产权归江苏省青年管理干部学院所拥有。江苏省青年管理干部学院有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的纸本复印件和电子文档拷贝，允许论文被查阅和借阅。江苏省青年管理干部学院可以公布论文的全部或部分内容，可以将本论文的全部或部分内容提交至各类数据库进行发布和检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本论文。 论文作者签名： 　　 导师签名： 　　 日期： 　　 年 　月　 　日 日期： 　　 年 　月　 　日 摘要 库存现金是企事业单位资产的重要组成部分，也是企业日常经营支付的重要手段。加强库存现金的管理对保证企事业单位的正常运转和经营效益意义重大。因此，应建议库存现金的预算制度，完善内部控制强度强化现金的保管和控制，实行统一的财务管理防范资金风险。文章通过对企业库存现金的研究，指出了现金管理中存在的问题和提出了相应的措施。 关键词：库存现金；建议；措施 目录 1库存现金的含义及管理意义 1 1.1库存现金的含义 1 1.2 管理意义 1 1.2.1存现金的管理分类 1 2库存现金管理的制度与规定 3 2.1 库存现金管理制度 3 2.1.1库存现金管理 3 2.1.2银行存款管理 3 2.1.3往来帐款的管理 4 2.1.4 内部牵制 4 2.2.2严禁私设“小金库”和用“白条”抵库 4 2.2.3单位的库存现金，不准以个人名义存入银行 5 2.2.4加强安全防范，确保现金的安全和完整为加强对现金的管理 5 3企业库存现金管理存在的问题及分析 6 3.1存在的问题 6 3.1.1随意使用现金，现金交易频繁 6 3.1.2企业坐支现金普遍 6 3.1.3白条抵库严重 6 3.1.4无库存现金限额 6 3.1.5私设“小金库”，公款私存 7 3.1.6开户单位间公开拆借现金 7 3.1.7大额支现放任化 7 3.2主要原因分析 7 3.2.1经济成份多元化发展因素 7 3.2.2环境因素 8 4加强企业库存现金管理的措施 10 4.1加强企业现金管理 10 4.2事后检查，保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性 10 4.2.1库存现金的安全性控制 10 4.2.2库存现金的效益性控制 10 4.3健全监督体系，即健全金融与社会两套监督体系 11 结论 12 致谢 13 参考文献 14 1库存现金的含义及管理意义 1.1库存现金的含义 库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产，而库存现金的管理在中小企业保持资金流动性中占最重要的部分。资金的流动性的作用是保证中小型企业可持续发展的决定性因素，如果出现资金断流中，小型企业将面临极大程度的企业倒闭危险。库存现金的管理对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。现金是一种无法产生盈余的资产，但是为了满足日常营运的需要，企业必须在任何时刻都持有适量的现金。 除了应付日常的业务活动之外，企业也需要拥有足够的现金以防不时之须、掌握商机，以及偿还贷款。 因此，企业必须有一套管理现金的方法，正确掌握在一段时间内，必须持有的现金数额。现金预算是每个企业都得做的功课，以衡量企业在这段时间内的现金流入量与流出量。 一般而言，企业会编制未来六个月到十二月的现金预算，再针对一个月编制更为详尽的每周或每日预算。每月预算可以规划现金收支，而每周或每日预算则用来控制实际的现金收支。 1.2 管理意义 库存现金的管理师中小企业保持资金流动性中最重要的部分。资金的流动性的作用是保证中小型企业可持续发展的