EBS月结与年结流程.docVIP

Oracle ERP系统月结与年结流程探讨 月结与年结处理，是企业财务比较特殊而重要的业务操作。在实施与推广Oracle ERP系统过程中，如何结合现行的会计制度与惯例，充分利用软件功能，做好相应的关账、开账工作，是困扰许多企业财务人员乃至实施顾问的一个热点问题。为此，笔者提出自己一些解决思路，供同仁参考。由于时间紧迫，错漏之处在所难免，欢迎商讨及指正。???? 一、什么是月结处理 ??? 通常，企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查，进行结算处理。例如将当月的制造费用结转为生产成本，在部门间分摊公共费用等等；并制作、打印相关的报表与分析报告。最后才关闭本期期间打开下月期间，开始下个月的账务处理。??? Oracle ERP是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统，包括账户处理及事务处理两大部分，其中总账称为账务处理系统，而其他模块，例如：应收、应付、资产、库存，称之为业务处理系统，习惯上叫：子系统。由于大量业务数据在子系统中完成， Oracle月结的流程已不仅仅停留在总账系统层次上，因此要按一定的顺序依次核对子系统的账务，并关闭子系统会计期间，最后才关闭总账期间。通常建议按如下顺序进行月结关账流程： ?? 关闭采购期间关闭库存期间关闭应付期间关闭资产期间关闭应收期间关闭总账期间 二、月结处理与期间关闭 ? 子模块的月结业务，通常就是确保所有的当月业务已经完成，在子模块中运行相应的报表，并与总账中所对应的科目进行对账。对有差异的部分查找原因，合理的在总账中加以调整，做到账账相符。 下面来看看如何按顺序关闭子系统的期间： 一) 关闭采购会计期间 1、运行“采购订单明细报表”、“采购订单和发放明细报表”、“未结采购订报表（按采购员）”“打开采购订单报表（按成本中心）”等报表，显示出订购的数量和实收数量，并对其进行核对(路径：报表运行)； 2、运行“未开票接收报表”，查看并核对其中的数据(路径：报表运行)； 3、对于费用采购类的期末应计会计，运行“接收应计 - 期末”流程，将采购日记账导入总账(路径：报表运行)； 4、及关闭采购期间(路径：设置财务系统会计控制采购期间)。 二） 关闭库存会计期间 1、确保当月所有事务处理已经完成，并且导入总账； 2、查看当月是否存在待定事务处理，要求有关人员处理（路径：查看事务处理待定物料事务处理）； 3、关闭库存会计期间（路径：会计关闭期间库存会计期）。 三） 关闭应收会计期间 应收模块的多数业务基于订单管理模块和库存模块的操作，因此应收模块的月结应该在订单管理模块和库存模块月结后才能关闭会计期。 1、提交“未完成发票报表”、“未核销收款登记表”等程序，检查是否存在未完成状态的发票、贷项通知单及“记账”状态的收款等(路径：报表会计)； 2、运行自动开票，确保当月发票已经完全从订单系统导入（路径：接口自动开票）； 3、运行导入总账系统的程序，确保当月发票、收款等已经完全导入总账系统（路径：接口总账管理系统）； 4、关闭应收会计期间（路径：控制会计打开/关闭期间）。 四） 关闭应付会计期间 应付模块的多数业务基于采购模块和库存模块的操作，因此应付模块的月结应该在采购模块和库存模块月结后才能关闭会计期。 1、运行“发票登记”程序，检查是否存在未审批、需要重新审批的发票、贷项通知单等(路径：其它请求运行)； 2、运行“应付账款管理系统会计核算流程”、“将应付账款传送至总账”，确保当月事务处理完全传送到总账（路径：其它请求运行）； 3、运行“创建成批增加”，确保采购固定资产、在建工程发票信息传送到了固定资产模块（路径：其它请求运行）； 4、关闭应付会计期间（路径：会计控制应付款期间）。 五） 关闭固定资产会计期间 资产模块期间一般在应付期间关闭后才进行关闭，以防止有当期固定资产采购未创建资本化。 1、请检查是否存在新增固定资产或者在建工程未导入（路径：成批增加准备成批增加）； 2、确认所有资产被指定分配行，如果资产未被指定到分配行，则期末的折旧程序不能完成，期间也不能关闭。运行“未分配给任何成本中心的资产列表报表”可确定哪些资产未被指定到分配行。针对这些资产，指定其分配行信息。(路径：其它请求运行) 3、运行未关闭期间的折旧，确保折旧的日记账账务正确，并且已经导入到了总账（路径：折旧运行折旧）； 4、运行折旧关闭期间（路径：折旧运行折旧）。 六） 采用每月结转损益的处理（可选） 如果企业月末需要结转损益的，还要根据需要将收入、费用结转到本年利润科目。通常我们采用手工日记账或者经常性日记账的方式来完成。注意，由于需要保留每个科目的余额供生成报表，因此通常采用定义一个虚拟收入科目、一个虚拟费用科目方式，并在总账模块生成如