石油济柴：2009年年度审计报告 2010-03-26.pdf

审 计 报 告 天健正信审（2010）GF 字第020016 号 济南柴油机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的济南柴油机股份有限公司（以下简称石油济柴）财务报表，包括2009 年 12 月31 日的 资产负债表、合并资产负债表，2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东 权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是石油济柴管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰 当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，石油济柴财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了石油济柴 2009 年 12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 黄印强 中国 · 北京 中国注册会计师 许瑞生 报告日期： 2010 年3 月24 日 0 合 并 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2009年12月31日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 期末金额 年初金额 期末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 121,533,295.75 115,153,834.56 111,331