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目 录 一、上海园林工程有限公司简介 3 二、认清库存现金的使用范围 3 （一）库存现金的定义 3 （二）库存现金的使用范围 4 三、确定最佳现金持有量 4 （一）确定最佳现金持有量的意义 4 （二）如何测定最佳现金持有量 5 四、做好现金的预算工作 5 （一）做好现金的预算工作的意义 5 （二）现金预算编制的方法 5 五、企业现金管理存在的问题 6 （一）使用现金 现金交易频繁 6 （二）无库存现金限额 6 （三）无库存现金限额 7 六、企业加强现金管理的内部控制的建议 7 （一）加强库存现金限额管理 7 （二）完善法律法规尽快修改现金管理暂行条例 7 （三）定期对企业内部控制的有效性进行审核 7 （四）进行日清日结 8 参考文献 9 致谢 10 摘 要：现金是企业生产经营过程中不可缺少的一部分,也是企业必不可少的资产。 具有变现能力强、流动性强、有广泛的使用性, 能够满足生产经营, 投资等活动。企业拥有足够的现金可以降低风险, 保证公司资金的流动性，而且还可偿还债务。但是企业拥有过多的现金，会导致企业的盈利能力变差,。企业现金持有过多, 会导致企业的整体收入下降, 同时企业的成本也会随之增加。所以企业要认清库存现金的使用范围，加强对现金收支、结余的管理, 确定最佳现金持有量，注意做好现金预算，建立和健全现金的内控制度, 对保证现金使用的合法性和有效性具有现实意义。 　 关键词：现金管理；现金预算；内部控制. 关于上海园林工程有限公司现金管理的研究报告 上海园林工程有限公司简介 上海市园林工程有限公司创建于1954年，现隶属于上海园林集团公司，是一家具有58年历史的园林绿化、古建筑建设史的资深企业，也是沪上唯一同时拥有古建筑、园林绿化、土石方国家一级施工资质，风景园林设计专项甲级,且具备装饰施工二级，工程咨询单位丙级，文物保护工程施工三级，园林绿化养护和体育场地设施施工（三级）的综合性施工企业设计工程项目的全套施工图的设计并安排相关人员电脑绘制图纸。负责设计方面在施工过程中的解释，协助有关人员检查施工过程中的设计质量，贯彻设计意图根据各部门对人力资源的需求，作好员工的招聘、考核、选拔、调配、离职等工作。 青岛酒店管理学院毕业论文 2