大禹节水：2010年度内部控制自我评价报告 2011-03-18.pdf

大禹节水 2010 年度内部控制自我评价报告 甘肃大禹节水集团股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 一、公司基本情况 本公司是2004年12月30日经甘肃省人民政府“甘政函[2004]131号”文件批 准，由自然人王栋、余峰、王冲、王茂红、党亚平、谢永生共同发起设立的股份 有限公司。企业法人营业执照注册号为620000000002220。公司经中国证券监督 管理委员会证监许可[2009]1033号文核准，于2009年10月30日首次公开发行股票 并在深圳证券交易所创业板上市，发行1800万股（A股），股票简称“大禹节水”， 股票代码“300021”，发行后总股本6965万股。2010年5月，根据2009年度股东大 会决定，公司实行了以资本公积金每10股转增10股的分配方案，公司总股本变更 为13930万股。 公司的经营范围：节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥器、排灌机械、建筑 用塑料管材、管件、型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、安装；节水材料研发 及循环利用；水利、电力项目投资；水利、电力开发经营及建设（凭资质证）； 水利及节水项目技术改造；矿产品、建筑材料的批发零售。 二、公司内部控制的目标、原则及依据 （一）公司内部控制的基本目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动 的正常有序运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现 和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产安全、财务报告及相关信息真实、完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司内部控制遵循的基本原则 1、合法性原则：内部控制制度必须符合国家法律、行政法规的规定和政府 监管部门的监管要求。 大禹节水 2010 年度内部控制自我评价报告 2、全面性原则：内部控制制度必须涵盖覆盖公司及子公司的各种业务和事 项。在流程上应当渗透到决策、执行、监督等各个环节。 3、重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高 风险领域。 4、有效性原则：内部控制应当能够为其目标的实现提供合理保证。公司全 体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问 题应当能够得到及时纠正和处理。 5、制衡性原则：内部控制要保证公司机构、岗位设置、职责权限、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督、同时兼顾运行效率。 6、适应性原则：内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特 点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业情况的变化而不断改 进和完善。 7、成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益 的关系，争取以合理的成本实现更加有效的控制。 （三）公司内部控制评价的依据 1、《企业内部控制基本规范》； 2、《企业内部控制评价指引》； 3、《企业内部控制应用指引》； 4、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》； 5、《中华人民共和国公司法》； 6、《中华人民共和国证券法》； 7、《中华人民共和国会计法》。 三、内部控制评价的范围 公司根据《企业内部控制基本规范》以及本企业的内部控制制度，围绕内部 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价 的具体范围。 1、内部环境评价范围：组织架构、发展战略、内部审计、人力资源、企业 文化、社会责任。 2、风险评估范围：内部主要风险、外部主要风险、风险评估机制。 大禹节水 2010 年度内部控制自我评价报告 3、控制活动的评价范围：募集资金、对外担保、关联交易、信息披露、财 务管理、工程项目、销售与货款回收、物料采购与付款、对控股子公司的管