应收账款账龄分析表的取数原理与价值.pdfVIP

应收账款账龄分析表的应用 目录 1、应收账款账龄业务背景 2 2、应收账款账龄分析价值 2 3、应收账款账龄分析取数据原理 2 4 、应收账款账龄分析应用前提 7 1 / 7 绍兴金蝶软件有限公司咨询服务部 1、应收账款账龄业务背景 应收账款账龄分析表是对未核销的往来账款的余额、账龄进行分析。账龄分析表”界面。 账龄分析表的列示内容包括：代码、名称、信用期限 （即无折扣的信用期限）、信用额 度、余额、未到期金额分组、到期金额分组、当天到期金额。 2、应收账款账龄分析价值 账龄分析是指企业对应收账款、其他应收款按账龄长短进行分类，并分析其可回收性。 进一步根据长短确定坏账风险，最终规避坏账风险，提高资金回收率。 3、应收账款账龄分析取数据原理 应收账款账龄分析是按单据日期、单据收款日期、单据记账日期的其中一日期进行核算 的。 系统提供的三种账龄时间供选择。三种日期您可以任选其一。 1) 应收日期指销售发票、其他应收单收款计划中的收款日期，根据此日期与截止日期 进行比较计算账龄。选择按应收日期计算账龄，账龄＝账龄计算日期－应收日期 2) 单据日期指单据中的单据日期，根据单据日期与截止日期进行比较计算账龄。选择 单据日期时，账龄 = 账龄计算日期 － 单据的单据日期 3) 记账日期指单据对应记账凭证的凭证日期，根据记账日期与截止日期进行比较计算 账龄。选择记账日期时，账龄 =账龄计算日期－单据的记账日期。选择记账日期进 行分析时，只对已生成凭证的单据进行分析，没有生成凭证的单据不参与分析。对 于初始化单据系统默认是已做账，记账日期取单据上的财务日期。 应收账款账龄分析涉及的单据有销售发票、收款单、预收单、退款单、其它应收单、未 2 / 7 绍兴金蝶软件有限公司咨询服务部 开票出库单 账龄分析过滤界面说明 日期范围：  指统计账龄分析表的日期范围