经理层责任意识与农村信用社内部人控制问题初探_0.docVIP

经理层责任意识与农村信用社内部人控制问题初探 　　摘要：委托代理框架下， 农村 信用社内部治理易出现“内部人控制”现象，经理人员责任心的缺失是产生此现象的原因之一。文章从责任意识的心 理学 理论 研究 出发，在深入调查我国 目前 责任意识状况的基础上， 分析 造成“内部人控制”现象的症结所在，并根据我国的基本国情和 社会 道德状况，探索责任经理层内部治理良性运转的内在 规律 ，最后针对委托代理之下我国责任意识不强的现状提出相应的对策和建议。 　　关键词：农村信用社；责任意识；内部人控制 　　 　　所谓农村信用社“内部人控制”，是指由于分散的股东不具备参与高阶层管理的 影响 力、知识和经验，信用社的经理职位由支薪的具有 金融 知识和 企业 管理经验的经营专家担任，在这种委托代理制下，农村信用社所有权与控制权相分离，信用社各种经营和管理活动基本上由经营管理者完全操控，它表现在信用社管理层特别是理事长或信用社主任一人独断专行，社员无法参与管理和监督。从实质上讲，这是经营权对所有权的侵蚀和支配。由于所有者和经营者的目标不一致，委托方希望企业价值最大化，而作为代理方的管理者的目标却是提升个人财富和地位，工作稳定；又加上委托人和代理人之间的信息不对称、契约不完备，极易发生事前的逆向选择和事后的道德风险 问题 ，不能完全按照社员的利益要求开展业务。目前，我国学者对于农村信用社“内部人控制”问题的研究主要从实践层面上分析，即建立完善的激励约束机制、加强外部监督等，本文拟从委托代理制下经理层责任意识角度入手，就如何解决“内部人控制”问题进行粗浅的探讨。 　　 　　一、经理层责任意识与农村信用社“内部人控制” 　　 　　一般来讲，责任意识与职业道德息息相关，它是衡量一个人职业道德素质高低的核心 内容 ，直接影响工作绩效。具有责任心的经理人会使自己的行为符合群体规范，尽职尽责，追求工作成效。要理解责任意识，还得从责任说起。 　　责任，从广义上讲是人尽职的一种品质和状态，是个体本质上拥有的、可信赖的人格。责任作为一种品质和状态，是人本质和内在的东西，具有一定的稳定性。对于它的含义，在中外资料的解释中，除了中文有“做不好分内的事情要受到处罚”外，基本上可以统一为：使人担当某种责任和义务，尽心做份内的事。责任意识，是个体对责任的感知和感受。它是社会个体从责任赋予者那里接受责任之后，内化为个体内心世界的一种心理状态，这种心理状态是个体履行责任行为的精神内驱力。责任意识体现在三个方面——事前、事中、事后。责任心强烈的人做事前会做充足的准备，从整体上对事情进行把握，分析其可行性，预测其可能出现的问题并做好防范应对措施；由于运筹在彼时，操作在此时，在实施过程中，情况会和预期有所不同，有高度责任感的人会本着对全局负责的态度，不惜牺牲个人利益，保全组织大局利益；事情做完后，出了问题，敢于、勇于承担责任。问卷调查显示，责任意识的描述词选取次数前两位是成就感和自律，即坚持诚信原则，严格要求自己，努力超越工作目标。研究责任意识需要具体到某一岗位领域内，通常认为是在自己个性特质基础上根据道德要求、个体动机、组织期望形成的价值观，是内心自律的个人品质，具有自觉性、稳定性、情景性、主体性的行为特征。 　　对于我们所涉及的信用社经理层责任意识问题，具体到实处，就是承担起对本质工作的 经济 责任、社会责任和道德责任，对股东、对信用社、对员工、对客户、对组织负责。稳健经营管理，维护资金安全；恪守职业信誉，诚信对待客户；严以律己，知人善任，明确责任，不以权、以贷谋私，坚决杜绝“机会主义行为”的发生；做到心为信用社所系，利为信用社所谋，恪尽职守，实现利益相关者最大化。 　　综上所述，具有高度责任心的管理者应是负责任和讲道德的，加强信用社内部经理层责任心的经管，势必会降低“道德风险”出现的机率，有助于解决“内部人控制”问题。 　　从源头上讲，“内部人控制”问题出现的直接原因是委托代理制，所有权和控制权的分离、不确定性和分散投资风险、科层组织中的信息不对称，以及有限理性和个人能力的约束等不可避免因素的存在，导致了委托代理关系的产生。这种状态给信用社内部治理带来了深刻的矛盾。这种矛盾性，是“公属”与“私掌”的分离，也可以说是“善”的目的与“恶”的可能的矛盾。从信用社的性质上来讲，信用社是按照自愿入股、民主管理、互助互利的原则组织起来并主要为入股者服务的一种农村合作金融机构，农村信用社的内部管理核心应是民主管理，但是现实情况却是一方面，由于股东股权过于分散，股东过于弱小，有限的投资难以激励其对信用社进行民主监督和民主管理，社员代表素质不高，参政议政意识不强，普遍存在“搭便车”现象，以至于出现产权模糊、所有者缺位的问题，使得农村信用社实际上是投资人无法负责、无人负责、