江苏国税电子税务局纳税人操作手册（非居民业务）-南京国税局.PDFVIP

江苏国税电子税务局纳税人操作手册 （非居民业务） 目录 1.非居民组织临时登记2 2.非居民合同备案5 3.对外支付备案 12 4.扣缴企业所得税报告表17 5.通用代扣代缴、代收代缴申报增值税 ( ) 23 1 非居民组织临时登记 非居民企业进行合同备案前，需要在网上进行非居民组织临时登记时使用该功能。 第一步：登录江苏国税电子税务局 详见 “登录江苏国税电子税务局”的具体操作。 第二步：添加应用 点击 “添加/删除应用”，从 “申请类”下点击 “非居民业务办税引导”，添加该应用。 第三步：网上申请 办 点击 【我的应用】—— 【非居民业务 税引导】—— 【非居民组织临时登记】 注意事项： （）组织临时登记是合同备案的先行条件，没有登记过的非居民企业无法进行合同备案； 1 2 （2）若合同备案前没有进行组织临时登记，合同备案模块中也可以直接进入组织临时登记。 第四步：填写非居民企业基本信息 注意事项： （1）标*为必录项，其他为非必录项。纳税人识别号保存后自动生成，无需填写，纳税人名 称填写非居民企业的名称，非居民法定代表人 （负责人、业主）身份证件种类不是必填项， 但是此项选择之后，法定代表人 （负责人、业主）身份证件号码则必须填写，否则无法保存。 此外，只有填写完这两项信息后才可以对 “登记注册类型”进行选择，否则系统默认为“缴 纳预提所得税的企业”； （2）隶属关系选择 “其他”，或根据所属税务机关行政区划选择。 第三步：保存并提交 点击 “保存并提交”按钮，数据提交成功，系统自动带出 “免填单打印” 3 注意事项： 保存成功后系统自动生成该户非居民纳税人的识别号 “F+数字”，一户非居民企业只需要登 记一次即可 第五步：点击左上角 【返回主页】，可以看到此项申请信息。 4 非居民合同备案 非居民企业进行非居民组织临时登记后，需要在网上进行非居民合同备案时使用该功能。 第一步：登录江苏国税电子税务局 详见 “登录江苏国税电子税务局”的具体操作 第二步：添加应用 点击 “添加/删除应用”，从 “申请类”下点击 “非居民业务办税引导”，添加该应用。 第三步：网上申请 在 【非居民业务办税引导】模块中，选择 【非居民合同备案】——点击打开此应用 5 注意事项： 目前劳务类合同备案与法定源泉扣缴类合同备案在同一个模块中，进入此应用，系统自动跳 出 “选择备案项目”对话框，企业应根据合同类型选择对应的项目类型； 劳务类的合同备案可以选择多个项目，源泉扣缴类备案只能选择一个项目 以劳务类合同备案为例： 第四步：选择合同项目类型——点击确定 第五步：填写合同相关信息 6 注意事项： 标*为必录项，非居民企业名称无法手工填写，选择后面根据组织临时登记后生成的纳税人 识别号，系统自动带出； 所得项目为 “承包工程、提供劳务所得、其他所得”，协定所得项目为 “营业利润”； 是否境内企业承担税款，根据合同双方约定据实填写 “作业或劳务地点”、“在华作业或劳务人数”与“是否全部境外劳务”，存在逻辑对应关系， 若是否全部境外劳务选择是，则作业或劳务地点应为境外，在华作业人数应为0。 第六步：上传附送资料 纳税人根据系统显示的申请事项资料种类和报送要求，点击 “选择”上传必报资料 7 注意事项： （1）纳税人端，打开申请表附件无法上传，只有