单元五营运资金理.docVIP

（一）单项选择题 1.广义的营运资金是指（ ）。 A.流动资产　　 B.流动资产—流动负债　 C.全部资产—全部负债　　 D.库存现金 A 2.一个企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资战略。如果企业管理政策趋于保守，就会选择（ ）的流动资产水平。 A.较高 B.较低 C.平缓 D.正常 A 3.流动资产的永久性水平具有相对稳定性，是一种长期的资金需求，需要通过（ ）资金解决。 A.长期负债融资或权益性资金 B. 短期融资 C.流动负债 D.权益性资金 A 4.下列不属于营运资金管理原则是（ ）。 A.保证合理的资金需求 B.节约资金使用成本 C.提高资金使用效率 D.保持较低短期偿债能力 D 5.在一定范围内，下列不随现金持有量变动而变动的成本是（ ）。 A.机会成本　　B.管理成本　 C.短缺成本　　D.转换成本　 B 6.下列项目中属于持有现金的机会成本是（ ）。 A.现金管理人员的工资　　B.现金安全措施的费用 C.现金被盗损失　　　 　D.现金的再投资收益 D 7.在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货管理模式均需要考虑的因素是（ ）。 A.持有现金的机会成本　　B.固定性转换成本 C.现金短缺成本　　　　　D.现金保管成本 A 8.最佳现金持有量的存货管理模式中，应考虑的相关成本主要有（ ）。 A.现金管理成本　　　　　 B.占有现金的机会成本 C.交易成本的委托买卖佣金　D.现金短缺成本 B 9.企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为200 000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，有价证券的年利率为10％，则达到最佳现金持有量的全年转换成本是（ ）元。 A.1000 B.2000 C.3000 D.4000 B 10.现金作为一种资产，它的（ ） A.流动性强，盈利性差 B.流动性差，盈利性也差 C.流动性强，盈利性也强 D.流动性差，盈利性强 A 11.用存货模式确定最佳现金持有量时，只考虑现金的（ ） A.机会成本 B.转换成本 C.短缺成本 D.机会成本与转换成本之和 D 12.在一定时期，当现金需要量一定时，同现金持有量成正比的成本是（ ） A.机会成本 B.转换成本 C.短缺成本 D.管理成本 A 13.某企业预计全年需用现金1600万元，预计存货周转期为100天，应收账款周转期为50天，应付账款周转期为60天，则现金周转期为（ ） A.210天 B.90天 C.150天 D.160天 B 14.企业由于现金持有量不足，造成企业信用危机而给企业带来的损失，属于现金的（ ） A.机会成本 B.短缺成本 C.管理成本 D.转换成本 B 15.企业为了应付紧急情况而需要保持一定的现金支付能力，这种机动一般称为（ ） A.交易动机 B.预防动机 C.投机动机 D.特定需要动机 B 16.现金管理的目标是（ ） A.尽量使现金的收益最大 B.尽量减少现金支出 C.加强现金收支计划 D.在现金的收益和流动性之间进行合理选择 D 17.假设某企业预测年度赊销净额为600万元，应收账款周转期为30天，则该企业的应收账款平均余额为（ ） A.20万元 B.30万元 C.40万元 D.50万元 D 18.下列不属于应收账款管理成本的是（ ） A.有价证券收益率 B.客户信用情况调查费用 C.收集信息费用 D.催收账款费用 A 19.企业适当延长信用期限可以（ ） A.减少坏账损失的风险 B.减少机会成本 C.加快周转速度 D.扩大销售 D 20.在下列项目中，不属于信用条件的是（ ） A.现金折扣 B.信用期间 C.折扣期间 D.数量折扣 D 21.某企业购入原材料5万元，供货方规定信用条件为“3/10,2/20,n/30”若在第18天付款，则该企业实际支付的货款为（ ） A.48500元 B.49000元 C.49500元 D.50000元 B 22.以下对信用期限的表示正确的是（ ） A.信用期限越长，坏账发生的可能性越小 B.信用期限越长，表明客户享受的现金折扣越多 C.延长信用期限，将会减少销售收入 D.信用期限越短，收账费用越