信贷管理机制建设第四章.doc

第四章 信用风险管理机制建设 通过国家政策的扶持和地方政府的支持以及自身的不懈努力,以农村信用社为主体的农村中小金融机构最近几年各项授信业务得到快速发展, 不良贷款占比及其绝对额普遍下降，资产质量进一步提高,经营状况出现明显好转,抵御信用风险能力显著增强。但由于管理基础较为薄弱，农村中小金融机构总体上包袱仍很沉重，后续发展的困难较大，信用风险管控能力还有待进一步提高。此外，对于大部分农村中小金融机构来说，业务种类单一,收益性资产几乎全部是贷款资产,风险集中度相当高,尤其是信用风险。贷款资产的安全决定着农村中小金融机构整体运行的安全,一旦贷款资产大面积出现风险,便意味着经营危机的到来。根据信用风险管理的发展趋势及方向，农村中小金融机构信用风险管理机制建设必须紧紧围绕战略转型和产权升级等方面改革的要求，强化授信业务风险日常控制，推行综合风险关联性管理，提高资本效用和信贷资产质量，把握行业动态，增强适应外部环境变化的能力，使信用风险管理更好地服务于本机构经营管理战略的顺利实施。 第一节 授信业务现状及强化管理的途径 2009年中国历史上首次出现近10万亿元的信贷年增量。银行业贷款规模迅速扩张，对推动经济企稳、缓解金融危机对国内经济金融的冲击等方面起到了重要作用。进入2010年，国务院对政府融资平台公司贷款清查及遏制部分地区房价过快上涨等调控政策频频出台；中央银行多次上调存款准备金率，收紧资金流动性；中国银监会加大对银行贷款投放的调控力度，提出信贷投放的“稳”节奏，并对贷款投放增量和支持重点等方面提出了多项监管要求。中央政府及银行监管当局宏观调控政策意图非常明显。在复杂多变的经济形势下，部分农村中小金融机构冲动放贷、粗放经营倾向有所抬头，这在存量风险不易化解的同时，新的潜在风险不断滋生，农村中小金融机构保持各项授信业务持续稳健运行将面临较大挑战，未来一段时期也是考验各家农村中小金融机构信用风险管控能力的关键时期。 当前，信用风险管理是农村中小金融机构风险管理机制建设的核心内容和关键环节，我们必须正视在信用风险管理上存在的问题，认真考虑自身面临的信用风险的特殊性，找准位置，既要通过行政、经济、法律等途径有效处置不良资产，逐步消化历史包袱，同时也要通过建立和完善信用风险管理机制，严格控制新增贷款风险，并以此提升全面风险管理水平，增强核心竞争力。 一、农村中小金融机构信用风险的特殊性 信用风险是指银行的借款人或交易对手不能正常履行合约或信用品质发生变化而导致银行遭受损失的潜在可能性。信用风险管理就是银行通过一定的组织形式、政策制度及风险识别、量化分析、风险预警和风险处理等方法，对授信业务过程中的各种风险因素进行控制和管理，预防、回避、分散或转移风险，以达到减少或避免信贷资产损失的目的。这里所称“授信业务”是指银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信活动。 尽管贷款业务是银行最大的信用风险来源，但银行所有对外的授信（含表内外授信，表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等，表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等）都存在信用风险。所谓授信是指银行向客户直接提供资金支持（即实有授信，客户需按约定期限和利率还本付息)，或者对客户在有关经济活动中的信用向第三方做出保证的行为（即或有授信）。由于实有授信有可能造成资金风险，或有授信也可能转化为实有授信并进而造成资金风险(如票据承兑中造成银行垫款)，所以银行需要对其所有授信业务采取有效的防范、化解风险的措施，并通过将信用风险保持在可接受的指标范围内，使风险调整收益最大化。 农村中小金融机构受自身历史渊源、经营机制、政策取向、外部环境等多重因素影响，在承受的信用风险上与其它银行相比具有其特殊性。 （一）信贷对象的特殊性 银行业信用风险的大小主要取决于信贷对象的经济状况，主要包括资金存流量、盈利能力、信用水平和履约能力变化以及自身的抗风险能力等。农村中小金融机构是乡镇企业、中小企业及普通农户信贷资金的主要供给者，这三者由于资产规模小，技术创新能力较差，资本存量较少，经营效益相对较低，市场竞争力和抗风险能力不高，更容易受到经济周期波动的影响，更容易造成信贷资产长期积压甚至流失，这些企业也是最不稳定、行为最不规范的群体，他们恶意逃废债务等现象较为严重，在一定程度上增加了农村中小金融机构的信用风险。此外，受体制、经营实力和人才的制约，农村中小金融机构在运用新技术、发展新业务方面严重滞后，使其难以留住发展壮大起来的优良客户，规模较大、效益较好的优质黄金客户不多，信贷业务发展受到严峻挑战。 （二）业务经营的分散性 与其它银行相比，农村中小金融机构的业务经营