7-财产分配与传承规划分析.pptVIP

财产分配与传承规划 财产分配和传承规划就具有风险隔离、减少损失的功能，它是个人理财规划中不可或缺的重要组成部分。 理财规划师针对客户具体的家庭及个人状况，制定财务方案，选择避险工具，进行有针对性的风险规避安排，能够最大限度地消除上述风险带给个人及家庭的不利影响。 通常意义上的财产分配规划是对婚姻关系存续期间夫妻双方的财产关系进行的调整，因此财产分配规划也称为夫妻财产分配规划。 而财产传承规划是为了保证财产的安全继承而设计的财务方案，是当事人在其健在时通过选择适当的遗产处理工具和制定合理的遗产分配方案，对其财产进行安排，确保这些财产能够按照自己的意愿实现特定目的。 财产分配与传承规划的制定不仅与客户的财产状况紧密相连，还要受客户本人在家庭中的特定身份地位以及因此而需承担的法定或约定义务等各种因素的影响。因此，理财师必须熟悉掌握《婚姻法》、《继承法》、《信托法》、《公司法》、《合伙企业法》等法律的相关知识。 第一节 分析客户财产状况 学习目标：理财规划师要了解婚姻对财产分配规划的影响，能够分析客户的婚姻关系，并对客户的家庭财产状况进行分析。 一、分析客户的家庭婚姻状况（一）婚姻成立的要件 1、实质要件 2、形式要件 （二）无效婚姻的具体原因及法律后果：无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效的婚姻关系 （三）可撤销婚姻：指男女双方或一方缺乏结婚的真实意思，因受他方或第三者胁迫或被非法限制人身自由而结合的违法婚姻。 注意与无效婚姻进行比较 例1、甲（男，22周岁），为达到和乙（女，19周岁）结婚的目的，故意隐瞒乙的真实年龄而办理了结婚登记。两年后，甲乙感情破裂，乙以办理结婚登记时未达到法定婚龄为由向法院起诉，请求宣告婚姻无效，法院应该（ B ） A、宣告无效 B、对乙的请求不予支持 C、宣告婚姻无效，确认为非法同居关系并予以解除 D、认定为可撤销婚姻，乙可以行使撤销权 解题思路：由于乙结婚登记时未达法定婚龄，因此她与甲的婚姻是无效婚姻，但无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效婚姻。此时，乙已21岁，达到法定婚龄，其与甲之间已转化为有效婚姻关系。具体见书P421 例2、因胁迫而产生的婚姻是（ C ） A、无效的 B、有效的 C、可以撤销的 D、不能撤销的 例3、无效婚姻的具体原因有哪些？ 答：（1）重婚的；（2）有禁止结婚的亲属关系的；（3）婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；（4）未达法定婚龄的。 二、财产分配规划中应注意的事项 首先要对客户的家庭财产状况进行分析，正确界定客户家庭财产和其个人财产的范畴，对夫妻共有财产或夫妻约定财产中属于夫妻共有的财产作理财规划时，应征得夫妻双方的同意；若客户只是要求对个人的财产或夫妻约定财产中属于个人财产的部分进行规划，那么对属于客户配偶的财产就不得涉及。 （一）抚养 抚养包括负担子女的生活费、教育费、医疗费等等。对子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的存续期间，而且在夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。 注意：夫妻关系存续期间，未成年人侵害他人权益时，应由其父母共同承担民事责任。夫妻离婚后，未成年人侵害他人权益的，同该子女共同生活的一方应当承担民事责任；如其独立承担民事责任确有困难的，可以由未与该子女共同生活的一方与其共同承担责任，即承担补充连带责任。 （二）赡养 赡养父母是子女的法定义务，不得以放弃继承权或者其他理由拒绝履行赡养义务。 赡养义务的承担主体不仅包括生子女，还包括养子女和与继父母形成抚养教育关系的继子女。 （三）夫妻债务 1、夫妻个人债务 2、夫妻共同债务：通常包括①夫妻双方共同举债；②夫妻一方负债是为了夫妻共同生活需要；③夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务。 （四）夫妻共有财产中的股权构成（此点为本节的重点和难点） 这里需要注意，企业投资权益的性质、种类及分配都会影响财产分配规划的制定，因此理财规划师除了应掌握《婚姻法》对夫妻财产的规定，还应对《公司法》、《合伙企业法》、《证券法》等法律的相关规定有所了解。 （五）房屋财产（此点为本节的重点和难点） 房屋是绝大多数家庭最主要的财产，因此房屋财产也成为夫妻在进行财产分割时发生纠纷的焦点。对此，应明确房屋产权归属的几种情形： 1、房产证登记在两人名下的，则为夫妻共同财产，不论是婚前还是婚后购买，也不论是由哪一方出资购买的； 2、夫妻关系存续期间取得的房产，不论是一方还是双方出资购买，也不论是登记在一人还是两人名下，都是