第九篇 基金信息披露-基金信息披露.pdfVIP

2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券投资基金 第九章 基金信息披露 知识点：基金信息披露 ● 定义： 基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运 作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。 ● 详细描述： 1.基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、 投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。 2.基金信息披露的作用： （1）有利于投资者的价值判断 （2）有利于防止利益冲突与利益输送：相对于实质性审查制度，强制 性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上“买者自慎”。 （3）有利于提高证券市场的效率 （4）有效防止信息滥用 3.基金信息披露的原则 （1）披露内容方面应遵循的基本原则：真实性原则（是基金信息披露 最根本、最重要的原则）；准确性原则；完整性原则（要求充分披露重大信 息，但并不是要求事无巨细地披露所有信息。）；及时性原则；公平披露原 则 （2）披露形式方面应遵循的基本原则：规范性原则；易解性原则；易 得性原则 例题： 1.基金信息披露内容上应该遵循的原则中不包括（）。 A.完整性原则 B.准确性原则 C.真实性原则 D.规范性原则 正确答案：D 解析： 在披露内容上，要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原 则和公平披露原则。 2.树立整个基金行业公信力的基石在于基金信息披露的()。 A.真实性 B.准确性 C.规范性 D.及时性 正确答案：A,B,D 解析： 真实、准确、完整、及时的基金信息披露是树立整个基金行业公信力的基石 。 3.基金信息披露在披露形式上应该遵循的原则不包括()。 A.规范性 B.易解性 C.准确性 D.易得性 正确答案：C 解析： 基金信息披露在披露形式上,要求遵循规范性原则、易解原则和易得性原则 。 4.基金信息披露的分类包括(). A.基金募集信息披露 B.基金年度报告披露 C.临时信息披露 D.基金半年度报告的披露 正确答案：A,C 解析： 基金信息披露大致可分为基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露 。 5.我国基金信息披露体制体系包括（）。 A.国家法律 B.部门规章 C.规范性文件 D.自律规则 正确答案：A,B,C,D 解析： 《我国基金信息披露体制体系包括：国家法律；部门规章；规范性文件；自 律规则。 6.关于信息披露说法不正确的是（）。 A.根据信息披露完整性原则，信息披露人应事无巨细的披露所有的信息 B.可以对证券的业绩进行科学的预测 C.要使用精确的语言，不使用容易让人产生误解的模棱两可的语言 D.基金管理人应在重大事件发生之日起2日内披露临时报告 正确答案：A,B 解析：完整性并不是指事无巨细，也不能预测证券的业绩。 7.信息披露义务人为吸引投资者将基金信息粉饰后再进行披露（）。 A.违反了信息披露真实性原则 B.违反了信息披露准确性原则 C.违反了信息披露完整性原则 D.违反了信息披露及时性原则 正确答案：A 解析：信息披露义务人为吸引投资者将基金信息粉饰后再进行披露违反了信 息披露真实性原则。 8.以下关于基金信息披露的完整性原则的说法，不正确的是（）。 A.要事无巨细地披露所有信息 B.要披露所有可能影响投资者决策的信息 C.对信息披露人不利的信息也要披露 D.要充分披露重大信息 正确答案：A 解析：完整性原则要求充分披露重大信息，但并不是要求事无巨细地披露所 有信息。 9.基金信息披露方面的作用主要是（）。 A.有利于投资者获得盈利 B.有利于防止利益冲突与利益输送 C.有利于管理人管理基金 D.有利于托管人进行账户管理 正确答案：B 解析：有利于托管人进行账户管理 10.基金信息披露最主要的责任人是（   ） A.基金管理人 B.基金托管人 C.基金注册登记人 D.基金上市交易的证券交易所 正确答案：A 解析：基金信息披露最主要的责任人是基金管理人 11.一般情况下，以下基金信息的披露时间无